市属国资国企三年发展战略规划(第7/7页)
盐务局下属7个盐场、盐工医院、城区分公司、气象
站以及3个原盐集散（储运）公司，其中气象站已经废弃，盐工医院的人员已经移交市国资委进行管理。前盐务局及其属下盐场等共有508名在职人员，1003名退休人员。对改制前退休的人员，盐务局每月支付一定金额的补贴，总额近4万元。在改制后退休的，由于在职时已缴纳社保，盐务局不再支付相关补贴。盐务局的收入主要由属下各盐场销售盐产品收入以及城区分公司的收入组成。
2、主要困难和问题
①盐务局的员工工资按照XX市最低工资标准发放，且有部分员工工资拖欠尚未发放。
②现有4个盐场被政府征用，导致盐务局的盐场面积大幅减少。由于盐业生产长期停滞，企业持续亏损，职工安置问题长期悬而未决，随着盐田老化、设备陈旧以及历史问题多年累积，风险不断集聚，企业已欠累计负债2.33
亿元，其中盐务局负债为6450万元，其余为属下各单位的负债。
③盐务局下属的盐场土地大多系原有员工带来，尚未确权。盐田土地管理难度大，盐务局与周边乡村因土地界限引起的盐农矛盾时有发生，维稳压力大。
④由于未能实现政企分离，致使盐业体制改革不彻底。盐务局多年来产量低、营业收入微薄，但财政未能做到全额拨付14名在编人员的工资，导致盐务局需要借款支付员工工资以及退休人员补贴，以此维持日常运作，同时债务越积越大。盐务局下属公司办公经费普遍无法保障，致使拖欠员工工资以及退休人员的生活补贴费的情况长期存在，最长的拖欠时间为30个月。
⑤职工安置和留成土地处置面临较大压力。随着城镇
化程度提高、旅游城市建设深入推进以及公共服务配套设施日趋完善，原先位于品清湖和红海湾、碣石湾海滨的盐场被政府征用回收后，土地升值效应明显，盐场职工对政府征用土地的补偿和安置产生强烈期望，一些当年带产加入国营企业的职工及继承人甚至提出将国有企业留成土地分到个人。其他临近、尚未被征用的盐场职工也存在类似的观望和期待，一旦所属盐场土地被征用，都会提出很高的安置和补偿要求。
3、对策措施建议
①有关部门应通力合作，破解盐务局一系列既老大难也迫在眉睫的问题。首先应补拨所欠在编人员的工资、退休人员生活补贴以及下属企业办公经费，抓紧安置企业职工，然后才解决拖欠企业的其他款项。从根本解决问题，还须政府在土地确权和使用、主业产业链拓展等方面予以大力支持。
②盐业生产是XX作为沿海城市、拥有良好盐业生产
条件的优势业务，在盐业市场中应该占据一定位置。如果下决心振兴盐业，应该在盐业科研、原盐生产、盐业深加工产业链方向挖掘市场机遇和利润增长点。盐业企业应该建立现代企业制度，健全内部管理和激励约束机制。
③据了解，盐务局下属企业拥有大片盐场土地系历史形成，不少土地是当初盐农进入国企时所带来。因此，涉及相关的土地储备和开发建设，应充分考虑历史遗留问题和现实，优先合理稳妥解决包括职工安置等遗留问题，从根本上扭转经营困难国企职工坐等土地开发、期待通过土地开发获取丰厚收益的消极预期（盐务局有9块土地尚未
确权，面积509.39万平方米）。
④从做大国有资产、提高国有企业资产增值空间、促进资源型资产加快转变为产业资产和产业资本的角度，盐务局目前拥有的位置优越、面积宽阔的土地资源，堪称最现实、最宝贵的资源性国有资产，应在解决遗留问题、安置企业职工的基础上抓紧开发利用。其开发利用主体、开发模式、经营模式等事项，应在市国资委乃至市政府层面进行充分论证的基础上决定和实施。
（十一）XX市粮食集团有限公司1、基本情况
XX市粮食企业集团公司（简称粮食集团）成立于1992年11月，原与市粮食局实行一套人马两块牌子办公，
1997年3月政企分开时从粮食局分离出来独立核算自负盈
亏，下有8家子公司。2004年，由于当时下属8家子公司均已成为僵尸企业，集团按省政府文件要求实行改革，决定每家企业只留一名法人负责解决企业的债务纠纷，其余人员另行安排处置。改革完成之后，粮食集团大胆创新管
理，努力开拓经营，并着手解决员工的住房问题，于2008
年通过员工集资方式建设粮食集团大厦，以每平米700元的价格提供给员工，员工仅有使用权而无所有权。粮食集团的经营业务主要是负责国家安排的市级储备粮的保管和轮换拍卖。营业收入为储备粮保管费和粮食轮换买卖价差。常年保管并轮换的储备粮约6.4万吨，保管费为每吨
每年240元，轮换价差为每吨900元。公司各项工作进行得有条不紊，公司经济、安全等各项指标完成良好，获得国家农业开发银行及省内同行业好评。
2、主要困难和问题
由于储备粮数量的增加，粮食集团公司自有仓库的容量严重不足，需长期租赁粮仓。粮食集团拟向有关方面争取资金扶持，投资1.2亿元征地10平方米建设容量7万吨的粮食仓库，争取实现粮库智能化。
3、对策措施建议
在本项目组实施现场调研的12家市属国企中，粮食集团的整体状况明显最好。粮食集团实施的"双向选择"管理创新，对其他市属国企有一定借鉴意义。粮食集团的不足是的业务略显单一且主要依赖政府部门分配任务，市场化不够。一旦失去政府下达任务，企业马上陷入困境。建议粮食集团拓展业务范围，借鉴深圳粮食集团的经验，向粮食加工、买卖营销、外贸甚至食品等产业链上下游延伸，将企业做大、做强、做优，为国有资产保值增值、为"民以食为天"的崇高事业作出更大贡献。另外，从健全国资统一监管的角度，应抓紧将粮食集团纳入国资委监管范围，由国资委履行出资人职责，由粮食局实施行业管理。
（十二）XX市保安服务公司1、基本情况
XX市保安服务公司（简称保安公司）于2004年6月注册成立，时由市公安局经营管理。2014年12月，根据中央和省市要求，由市公安局整体移交市国资委履行出资人职责。公司重点业务为人防保安服务和现钞押运，服务对象有党政机关、金融机构、企事业单位、学校等50多家客
户。保安公司现有行政人员22名，保安员418人。保安人员流动性较大，部分人员社保由公司缴纳，部分人员自己缴纳，其余人员签订自愿放弃缴纳社保协议。保安公司于2018年5月24日变更经营范围，增加物业管理、保洁服务、家政服务等项目。公司拟与银行协商，在为其网点提供保安服务的基础上提供保洁等服务，以扩大自身的收入来源。保安服务公司现有的收入主要有两部分。第一部分即保安服务费较为稳定，每月基本维持在116万元左右。
2017年度收入为1503万元。第二部分为控股子公司的利润
分红。该部分收入按照子公司的运营合同价款总额税后的7%计算，2017年度为139万元。保安公司对XX市金保保安押运有限公司（简称金保押运）的长期投资，保安公司占比51%。
2、主要困难和问题
①由于保安服务行业的门槛逐步降低，目前XX市从事保安人防服务业务的公司由之前的仅有保安公司1家增
加至9家，增加的8家均为私营企业，它们虽然无严格的管理且员工素质不高，但因其工资福利成本较低，收费也相对较低。这致使保安公司客户逐渐流失。保安公司因此被迫降低收费。而作为国企，一些必备的设施条件又不能
降低。由此只得降低原来较高的员工薪酬。这又致使公司很难招到合格员工，形成恶性循环。下一步，保安公司拟在海丰、陆丰设立保安管理分支机构，增加建设网络平台等措施抢占市场份额，且解决招聘员工困难问题。
②金保押运系保安公司与民营企业广东华锐置业有限公司（简称华锐置业）出资设立。保安公司占比51%，华锐置业占比49%。合作经营期限为30年（截止期2042年）。
据2016年10月26日双方签订的《经营管理协议书》的补充协议，合作期间，金保押运由华锐置业一方管理，保安公司在金保押运的权益仅为每年获得运营合同价款总额7%的固定回报，金保押运的其余收益均归华锐置业。但从这两年的合作实践看，除了按时分红以外，金保押运在履行公司章程及合作协议方面存在不足，例如未能及时报送财务报表、报告运营情况，影响保安公司及时掌握有关情况。
3、对策措施建议
①保安公司最大的隐患是与华锐置业合资的金保押运。金保押运从事的金融押运业务涉及现钞、金银币、银行单据和枪支弹药管理，具有很大的安全风险。虽然合作协议规定金保押运的经营管理由对方负责，但一旦发生恶性事故，作为大股东的保安公司并不能免除应负的法律责任。建议公司咨询专业律师，重新审视与华锐置业合作协议的合法合规性。如果确认合作协议有悖于法律法规，应经双方协商稳妥修订合作协议或中止合作，或者可以考虑收购或参股华锐置业，从股东层面解决问题隐患。
②保安公司规模小、资产体量轻、产权关系简单，为
了调动管理层和员工的积极性，可考虑作为市属国企混合
所有制改革的试点。
③部分保安人员自愿放弃缴纳社保协议有一定风险。如果这部分人员发生重大伤病等情况，企业难以免责，应严格按照社保、用工的有关规定，落实企业责任。
④业务发展方面，一是要扩大业务范围，从单一保卫业务转向保安综合服务，承接行政机关、企事业单位和企业、社会组织的安保、消洁、厨房和园林、物业维护等综合服务。二是提高服务质量，同时发挥国企优势和金保押运的市场垄断地位，争取与市、县、乡镇行政机关、国有企业进行长期合作，巩固并拓展与金融机构的服务关系。
（十三）企业调研小结
此次调研的12家企业是XX市属国企的骨干和主力军。综合前述各企业的情况，可勾勒出市属国企的总体现状：
(1)市属国企所在行业主要为城市基础设施建设行业及一些传统行业，行业跨度较为狭窄，基本无高新技术产业和现代服务业，单户企业的业务也较为单一，企业间远未形成业务互补配套关系。市属国企单户企业的资产规模、营业收入较小，多数企业盈利水平较低，少数企业出现亏损。一些企业存在棘手的历史遗留问题。
(2)近年来市属国企基本处于自兴自衰状态。上级未给企业下达工作任务和经济指标，也未给企业核定薪酬和实行绩效考核。金叶公司、港务局、盐务局等企业性质上仍属于传统的国营企业，未实行公司制改造。南告公司为配合发行金叶债券评估了资产、更改了名称，但未按公司制的要求设立董事会等治理架构。其他形式上已改制的企业基本上沿袭原国营企业的习惯，未按公司制进行运作。多
数企业未建立起最基本的规章制度和内部绩效考核。目前，实施内部绩效管理的只有粮食集团一家。
(3)金叶公司、交投公司、高速公司、港务局、盐务局等少数企业基本无正常生产经营活动，其中有的现金流良好，主要靠投资分红维持日常开支。有的则由于历史遗留问题等导致业务萎缩甚至停摆。一些市属国企领导和员工的精神面貌欠佳，不思发展，较少琢磨改革创新，守成思想、"等靠要"思想、"多一事不如少一事"的思想较为浓厚。
(4)市属国企虽然账面反映的资产总量不大，但土地资
产较为丰富。这些资产大多归属经营困难和特困企业，经年日久且权属手续不够规范，应结合企业改革和处置出清进程，抓紧完善权属手续，加快盘活整合，合理稳妥开发利用。
(5)港务局、盐务局等事业单位性质，既是市属国企又兼政府职能。振兴公司、红草公司、建城公司等一些为政府项目服务的市属国企在业务和财务上与政府主管部门的关系有待理顺、明确，并期待获得政府更多理解支持。粮食集团、港务局、盐务局等超过半数的市属国企的监管仍分别由行业主管部门进行。
12家骨干企业2017年资产负债情况表
单位：万元
序号
公司名称
资产
负债
净资产
1
金叶公司
235,848.03
115,298.03
120,549.99
2
振兴公司
237,391.16
43,099.03
194,292.13
3
红草公司
80,307.94
40,832.23
39,475.71
4
南告公司
103,182.18
4,230.57
98,951.61
5
建城公司
123,200.19
120,910.44
2,289.75
6
友谊宾馆
6,333.95
5,515.60
818.36
7
水务公司
19,531.00
14,531.00
5,000.00
8
港务局
15,067.53
6,078.44
8,989.09
9
高速公路公司
3,671.44
531.32
3,140.12
10
盐务局
36,239.23
43,895.53
-7,656.30
11
粮食集团
20,704.11
19,291.93
1,412.17
12
保安服务公司
1,037.76
735.82
301.95
总计
882,514.52
414,949.95
467,564.57
说明：水务公司成立于2017年6月（深水投资和金叶公司分别持股51%和49%），无2017年财务数据，以2018年8月末数据代替2017年年末数。振兴公司是我方控股企业，占股50%，其资产包括了省粤东西北振兴发展股权基金资金。
4、SWOT战略定位矩阵
内部因素
优势--S
能够做（Cando）：
功能筛选：投资融资产业培育资本运营
决定"能够做什么"
S1资产规模较大、可利用资源广
S2资信相对较好，融资相对简单
S3政企关系顺畅
S4国企性质容易招纳人才
资产规模、资信状况、资源状况、政企关系使企业具有较大筹资与投资腾挪空间，开展资源整合、资本运营，利用顺畅的政企关系，承担投融资及产业培育的功能。
劣势--W
不能够做（Can'tdo）：
W1国企改革迫在眉睫
W2业务模式单一，发展欠缺活力
W3面临多元化的工作目标W4制度落实及实施情况不明确
W5下属公司对投控认可度不明确
所属企业多而分散，工作目标既要承担政府与市场桥梁作用，又须担负做强做优做大国资国企任务，不能把大量精力用到直接介入企业经营活动上，而失去对全盘国资国企运作的把控。
外部因素
机遇--O
可能做（Mightdo）：
决定"可能做什么"
O1新一轮国资国企改革O2公共基础设施建设需求旺盛
O3园区项目建设发展机遇O4政策项目发展机遇O5帮扶机遇
我国国资国企改革明确了国有资本投资公司财务管控、战略管控为主的管控模式，以及新经济、新产业和创新发展，使公司顺势而为发展战略投资、资本经营业务以及建设创新载体等成为可能。
挑战--T
不可能做（Mightnotdo）：
T1国有企业传统政策优势逐步丧失
T2国有企业改革需要持续艰苦探索
T3国有资本承担更大公共服务责任
T4新时代发展更加依赖人才和科技
T5竞争性领域国有经济面临全方位挑战
T6XX经济落后，财政无法支持项目发展
T7防范隐性债务风险和控制国有企业负债率等要求
国企一些传统政策优势弱化的同时，市场对人才与科技的竞争日益强化，公司不能固守传统思维不思进取，但也不宜直接经营纯粹竞争性企业。
5、SWOT战略开发矩阵
劣势--W
优势--S
W1国企改革迫在眉睫
W2业务模式单一，发展欠缺活力
W3面临多元化的工作目标
W4制度落实及实施情况不明确W5部分企业对体制机制的调整认知不明确
S1资产规模较大、可利用资源广
S2资信相对较好，融资相对简单
S3政企关系顺畅
S4国企性质容易招纳人才
机遇--O
WO战略-扭转战略
SO战略-扩张战略
O1新一轮国资国企改革
深化改革。改革经营、监管体
增量转型。按照国企功能定位
O2公共基础设施建设需求旺盛
制机制，完善制度建设、整合
要求，增量业务转向主动投
O3园区项目建设发展机遇
重组资源，推进混改。
资、资本经营和战略引导领
O4政策项目发展机遇
业务开拓。积极争取政策和资
域。
O5帮扶机遇
源，抢占市场，推动企业业务
存量改革。聚焦优质股权和优
转型升级。
质资产，实施存量资产整合重
观念创新。改变现有观念，学
组、存量业务战略调整。
习先进思想观念，提高政治高
度。
人才引进。人才强企战略目标
建立。
挑战--T
WT战略-防御战略
ST战略-探索战略
T1国有企业传统政策优势逐步
有进有退。积极引进战略投资
有为谋位。充分发挥公司优
丧失
者，增强资本流动性，以市场
势，利用优势资产及资源，创
T2国有企业改革需要持续艰苦
化手段实施有进有退，实现国
新融投资渠道，拉开改革与转
探索
有资本的循环增值。
型的宏大格局，创新思路，集
T3国有资本承担更大公共服务
聚人才，在新一轮国有资本整
责任
合中发挥积极作用。
T4新时代发展更加依赖人才和
科技
T5竞争性领域国有经济面临全
方位挑战
T6XX经济落后，财政难以支
持项目发展
T7防范隐性债务风险和控制国
有企业负债率等要求
6、财务规划指标测算说明
*按规范，本规划的基期为2018年。因2018年度数据尚未对外公告，故表4、表5均以2017年为基年。
*表4指标的基期数取自投控公司下属6家企业2017年报表数据。表5指标的基期数则为调研12家企业2017年年报数之和。
*表4、表5规划期"总资产"指标的平均增长速度为10％，比XX市十三五规划中"地区生产总值"指标调整后的增长速度8%高出2个百分点，"营业收入"指标的平均增长速度比XX市十三五规划中"地区生产总值"指标调整后的增长速度8%低0.5个百分点。
*"地区生产总值"、"地方财政一般预算收入"、"全员劳动生产率"、"全社会固定资产投资额"指标的含义按XX市十三五规划口径。
*利税总额=利润总额+纳税总额。
*"人均经济增加值"、"全员劳动生产率"两指标的分母均为合并报表范围的平均人数，"经济增加值"
（EVA）=税后净营业利润-资本成本，资本成本=资本*资本成本率；"全员劳动生产率"的分子为产业增加值。
*财务报表只有2017年数据，故表6"相对指标"的测算只能按表4、表5"绝对指标"增长率来估算。若"总资产"按10%增长速度，"全社会固定资产投资额"2017年、2018年增长速度分别为17%，16.6%，10%<17%*60%=10.2%,2017年"总资产"增长速度10%略低
于同期全市"全社会固定资产投资额"增长速度的60%,10%>16.6%*60%=9.96%,2018年"总资产"增长速度
10%略高于同期全市"全社会固定资产投资额"增长速度的
60%。
*"地区生产总值"2017年增速8.1%，2018年为8%。表4、表5绝对指标"营业收入"按7.5%增速大于
8.1%*70%=5.67%，可以考虑使用。
*经计算，"利税总额"增速大概为8.3%，"预算收入"增速2017年为23.9%，2018年为15%，23.9%*50%=13.14%,15%*0.5=7.5%，2017年"利税总额"增速小于"预算收入"增速50%，2018年"利税总额"增速大于"预算收入"增速50%。诸多因素导致XX市"预算收入"波动幅度较大，从而给相对指标的确定带来困难。
*规划指标设置的目的是给未来对企业的评价考核提供参考。相对而言，XX市十三五规划的相关指标数据不失为较合适的参照对象。规划期内，市国资委根据企业的并表范围及各被并表企业的情况，结合对全市国资国企发展和改革的要求和预测，并参考本规划指标，分年滚动给投控公司等企业下达考核指标。可见虽然规划指标与考核指标有一定相关性但并不等同。
XX市属国资国企三年发展战略规划(第7/7页)（2019-2021）
参考文献资料目录
1、《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》
2、中共中央、国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》
3、《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》
4、中共广东省委、广东省人民政府《关于深化国有企业改革的实施意见》
5、《中共XX市委关于深入学习贯彻落实习近平总书记重要讲话精神切实践行"四个走在全国前列"重要要求加快建设沿海经济带靓丽明珠的决定》
6、《XX市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》
7、广东省国资委《以管资本为主推进职能转变方案的通知》
8、广东省发改委《海陆丰革命老区振兴发展计划》
9、《XX市政府常务会议纪要》2018年第23期
10、XX市国资委《XX市投资控股有限责任公司组建方案》