经济安全审计监督网格化治理机制试点工作的实施方案

XXXX经济安全审计监督网格化治理机制试点工作的实施方案

一、工作目标

紧密结合XXXXX经济社会发展情况，通过构建和完善具有区域特色的经济安全审计监督网格化治理机制，实现对XXXX所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的单位和部门的全面覆盖和有效监督。推动经济责任的全面落实和内部控制体系的全面加强，确保在XXXX左右的时间内建立起一套权责清晰、运行高效、协同联动的基层治理体系，形成横向到边、纵向到底的治理格局，为本区经济高质量发展提供坚实的审计保障。

二、工作任务

（一）摸清底数，构建经济安全审计监督"一张网"。

按照XXXXX经济安全审计监督网格化治理部署要求，结合XXXX实际，依照"统一领导、分级负责、应报尽报"的组织方式，对XXXXX所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的法人单位开展摸底调查，初步绘制一张"XXXX经济安全网"。实行"一格两员"合理配置、动态更新、备案管理。"一格"即每个法人单位为基本网格单元；"两员"，即每个法人单位对应的经济责任审计对象和专兼职内审人员。通过探索建立"一格两员"的网格化工作模式，优化网格化管理结构，合理划分网格单元，明确各个网格的职责和权限，不断拓展审计监督的广度和深度。

（二）明晰职责，抓好网格化治理的"责任员"。一是明确经济责任审计对象的责任。通过明晰和压实每个法人网格经济责任审计对象的经济安全主体责任，对其所需承担的经济发展责任、经济安全责任提出具体细化要求，加强对重大财政资金的监督，推动网格内从"一把手"、内管干部到内审人员逐层逐级知责认责、履职尽责。二是明确内审人员职责。要求掌握本网格单位基本情况，梳理并报备内审工作领导体制、内部审计制度建设、各层级内审机构设置、内审人员配备、内部审计开展、内部审计方案制定、对重大财政资金批复、拨付和使用的规范性、安全性进行全覆盖"嵌入式"内部审计，推动审计发现问题整改等情况，及时发现单位问题隐患，履行内审职责，堵塞管理漏洞，做到内审工作有人干、全覆盖。

（三）试点先行，建好审计监督网格化的"示范区"。

一是选定试点区域。根据XXXX各单位的行业特点、重大财政资金使用情况、管理基础等因素，分批推进经济安全审计监督网格化治理试点工作。首批试点工作在XXXX、XXX、XXX、XXX、XXXXX、XXXX、XXXXX、XXXX、XXX、XXX、XXXXX、XXXX、XXXX、XXXXX、XXXX、XXXXX、XXXXXXX、XXXXXX、XXXXXXX、XXXXX、XXXXX、XXXXX、XXXXX中心、等12个一级单位、1个国有企业和14个二级单位，共计XXXX个网格单位中先行先试，鼓励各单位结合行业、工作实际积极探索。二是总结经验与推广应用。在试点过程中，注重经验的积累和总结，形成可复制、可推广的工作模式，逐步在XXXXX范围内全面开展网格化治理工作。

（四）深入培训，做好网格化治理的"指导员"。一是结合XXXXX实际，组织开展XXXXXX分类业务培训。审计机关结合内审挂钩联系制度，采取集中与灵活、线上与线下等方式开展培训，指导被审计单位建立、执行各类规章制度，不断提高"两员"政治素质、业务技能和胜任能力。二是加强对内审网格化治理工作运行情况的指导和监督。听取各单位主管部门在日常工作中遇到的难点问题，由审计机关进行总结、指导和监督，促进实现网格化治理全覆盖，着力提升防范化解问题隐患和有效治理能力。

（五）协同监督，做好网格化治理的"联络员"。坚持以国家审计为主导，将内部审计、社会审计资源有机融入审计全覆盖工作体系，通过建立与XXXX和XXXX、XXXXX、XXXXX、XXXXXX、XXXXX和行业自律组织的联动机制，实现信息共享与资源整合。进一步加强财政资金跟踪监管、审计网格化治理监督、重大财政资金"嵌入式"内部审计，确保增发国债、"两重"、"两新"建设项目资金科学、规范、高效管理使用。

（六）科学评价，做好网格化治理的"监督员"。实施法人单位内控质量"0－5A"六级分类管理，从内控制度体系建设、作用发挥效果等方面，按照0到5A的标准进行等级评价，为国家审计和单位主管部门确定审计监督重点提供参考依据，并指导推动各层级法人自觉强化内控内审，完善内部治理，提升管理效能。在实现网格化治理、体系化评价的基础上，适时组织开展内部审计专项检查，推动有效防范化解风险隐患，实现系统治理。

三、工作要求

（一）坚持党的领导，服务经济大局。全面落实党中央对审计工作的决策部署，在XXXXXXXX领导下，聚焦经济建设这一中心工作和高质量发展这一首要任务，抓好网格化治理工作的统筹谋划、分类指导，推动有关单位创新开展经济安全基层基础治理工作。以各级"一把手"落实经济责任安全责任为切入点，通过系统治理思维和网格化方式，推动建立XXXXX经济安全审计监督网格化治理体系，做实做强经济安全基础治理最末梢。

（二）压实主体责任，加强内部审计建设。明确每个法人单位的经济责任审计对象和XXXXX的职责。通过制定详细的责任清单，强化责任意识，确保XXXXXX和内审人员明确自己的职责所在，并在日常工作中得到有效执行。同时，XXXXX要深入贯彻落实《XXXXXX内部审计工作规定》，加强对内审工作的领导，建立健全内审制度，合理配置内审机构和人员，切实保障内审发挥作用。审计机关强化指导和监督，加大政策供给，分类分层抓实内审人员培训，促进提升内审人员能力素质和业务水平。

（三）建立高效沟通机制，提供实时业务指导。审计机关定期深入网格单位，通过座谈、调研等形式，了解并收集单位在财务管理、项目管理、资金使用等方面的问题和需求，提出具有针对性的意见和建议。同时，利用微信群等线上平台，实现"线上＋线下"互动，为网格单位提供实时、便捷的业务指导和问题解答。

（四）强化审计前瞻性，开展分类管理。坚持预防为主的工作方针，发挥审计的主动性、前瞻性、预防性作用，通过实施法人单位内控质量分类管理，对不同等级的单位采取差异化的监督策略。同时，建立审计结果反馈和整改机制，确保审计发现的问题能够得到及时整改，形成闭环管理，提高审计监督的实效性和预防风险的能力。

（五）加大试点推广力度，打造"XXXXXX"标杆。结合XXXX实际，选择具有代表性的单位作为内审网格化的试点，通过先行先试，探索和总结有效的工作模式和管理经验。在试点成功后，组织交流和推广活动，将试点经验转化为全区可复制、可推广的标准做法，逐步扩大内审网格化工作的覆盖面和影响力.