某单位2023年审计工作要点

某单位2023年审计工作要点

为贯彻落实公司高质量发展总体要求，稳步推进"十四五"工作规划，进一步提高新时代审计工作质效，2023年公司审计工作将围绕战略目标和中心任务，聚焦稳增长、优结构、控风险，扎实推动集团内控情况审计整改工作，增强履职能力，推动改革创新，扩大审计覆盖范围，增强重点领域监督深度，突出重点项目审计，优化审计资源配置，为公司做强做大做优，实现高质量发展保驾护航。现将公司2023年审计工作要点安排如下：

一、强化政治统领，全面加强新时代审计工作

一是把握好新时代央企审计的政治属性。坚持和强化党对审计工作的领导，是做好审计工作的根本保证，是促进审计在监督体系中更好发挥作用的动力源泉。要不断突出党委对审计工作的领导和党委会在重大审计事项决策中的主体地位，确保审计工作在党委领导下开创新局面、开启新征程。二是把聚焦高质量发展贯穿始终。加强对公司重大战略、重点单位、重要领域的穿透监督和跟踪审计，瞄准阻碍高质量发展的关键环节，持续跟踪、精准审计，不断推动公司高质量发展落实落地。三是以体制改革激发监督活力。持续推动"纪审法"联动发挥优势，将审计嵌入业务管理环节，促进合规管理，建立协同督导整改机制，变结果审计为过程审计，变事后审计为事中审计；与财务部联动，运用大数据分析，扫清审计盲区，提升审计效果。四是以审计整改为抓手强化审计成果运用。深入贯彻落实习近平总书记关于做好审计发现问题整改工作的重要指示批示精神，贯彻落实两办、国资委关于建立健全审计查出问题整改长效机制文件精神，督促各单位提高站位，压实责任主体，抓好各类审计整改，尤其是集团内控管理情况审计查出的问题，建立台账跟踪督促，动态掌握整改推进情况。持续开展审计回访，强化审计整改成效，将审计整改成效纳入年度考核和总结述职，坚决揭示拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改等问题。

二、抓住关键少数，以经责审计监督干部履职尽责

贯彻落实党中央、国务院关于任期经济责任审计工作的相关要求，围绕权力规范运行和经济责任落实，加强任中审计，规范有效开展任期经济责任审计。一是做到客观公正、精准画像。拓展做实访谈、调查的审计覆盖，对任期"三重一大"决策程序、经营结果、公司管理等情况做出客观评价，让审计结论"立得住"，做到"精准画像"；二是做到揭示问题、深入有效。对影响公司发展的重大经营风险和问题，对存在的风险投资决策和管理漏洞，及时提示改进提升；三是做到激发活力、区分开来。发挥内部审计的"审帮促"作用，总结管理亮点和先进经验在公司内推广。

将根据公司组织部门委托适时开展任期经济责任审计。

三、夯实基础监督，针对性开展内控审计

规范新单位内控体系。对下属单位以规范流程、消除盲区、有效运行为重点，围绕制度流程体系建设和执行、授权审批机制、"三重一大"决策程序等方面开展内控审计，真实准确揭示管理中存在的内控缺陷、风险和违规问题。

四、筑牢发展根基，强化重点项目全过程监督

围绕以下公司重点工程，对下属单位开展内控审计工作的同时延伸重点工程，开展审计工作。聚焦履约、收支和目标责任，对贯彻落实集团重大战略、影响力较大和代表性的重点工程开展过程和结果审计，缩短监督链条，增强审计穿透力，推动公司新出台的各项制度、政策在项目端落实落地，提升精细化管理水平和整体竞争能力。

（一）重点业务审计。组织对重点业务开展审计，重点关注实施策划、合法合规手续、分包招采、物资采购等情况，进一步增强过程监督和督导，发挥审计促管理、强效益的作用。

（二）潜亏业务审计。组织对潜亏业务开展审计调查，重点关注重大资产处置和大额资金运作等重大经济决策的合规性，二次经营策划的敏感性，管理费压控以及费用开支的规范性进行常态化监督。

（三）新兴业务审计。组织对新型业务开展审计，重点关注对新兴业务管控等情况开展审计，重点审查目标责任书实施和实现情况，核实质量、成本控制、经济效益是否达到目标要求。

（四）业务完工审计。组织对完工业务开展审计，重点关注重大变更索赔、效益及影响因素、资金收款情况以及未尽事宜等，同时做好管理经验的总结。