成本写实工作方案

成本写实工作方案

为全面落实xxx管理提升年要求，夯实xxx成本管理基础，推进xxx精细化管理，提升科学化、规范化管理水平，xxx结合生产经营实际，开展成本写实，精细成本管理，细化成本管控。现将成本写实工作方案制定如下：

一、组织机构

xxx成本写实领导小组，领导小组主要负责组织和协调xxx开展成本写工作。

组长：副组长：成员：

xxx设立成本写实办公室，办公室设在计划财务处，负责跟踪工作效果和措施落实情况，督促各单位落实具体措施，定期向xxx领导汇报成本写实工作开展情况，最终完成本年度成本写实工作报告。

二、总体要求

1.建立机制。深入生产经营进一步梳理成本管控增效点和挖潜点，持续优化生产组织和经营管理。完善成本管控制度流程、建立健全管理机制。完善会计核算标准化，切实提升财务对业务的反映职能。推进业财融合，有效提升财务预算管控能力，丰富财务分析、财务预测和效益评价体系。牢牢守住年度财务业绩指标高质量实现底线，建立完善全业务链条成本费用管控手段和长效机制。

2.业务支撑。xxx动员各单位共同参与、共商共议，做好职责分工，按照管生产、管安全的标准组织实施成本挖潜大动员、大讨论、大优化活动，使相关各单位充分认识到成本管控的重要性。

3.全面推进。在xxx年开展取得阶段成果的基础上，xxx年将全面开展成本写实工作，不断抓实落实成本写实工作。

4.突出重点。结合xxx自身炼化业务特点，认真写实并梳理xxx成本管控中的关键环节，抓重点、补短板，针对不同单位"个性化"制订合理有效管控措施并进行优化调整。

5.成果量化。根据xxx预算额度及生产经营目标，管好两头、优化生产经营过程，将成本写实工作落脚点切实放在成本挖潜、费用硬下降上，做到措施有效、成果量化。

三、实施内容

1.写实对象：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

2.写实内容：

（一）全面系统梳理挖掘出血点和增效点，针对各单位写实成本费用管控现状。牢固树立"优化方案就是降低成本"、"先算后干、算清再干"及"一切成本皆可控"的理念，通过持续优化并提升资源配置、管理能效，全面降低非增值作业成本消耗。

（1）外包劳务支出分析。对承包商运行维护合同进行系统全面梳理，重点对承包商结构、工作内容、人员配备、合同价款测算、工作量签认以及费用结算进行写实，评估业务发生是否经济合理、是否存在因业务过度细分造成管理效率下降以及成本费用上升、工作量签认是否控制有效。重点对同类同质业务进行整合优化，减少承包商数量、提升承包商质量、有效降低运行维护费用。

（2）检维修费用分析。一是优化年度装置检维修方案和实施过程，在保障本质安全前提下，科学评估检修频次，合理制定检修计划、高效组织检修过程，确保低成本、高质量完成装置检维修。二是严控维修项目，根据轻重缓急统筹优化实施零星维修项目。

（3）运输费分析。梳理执勤车、值班车、货运车等运输类型、运距确认、结算价款及金额，重点就运输组织管理进行分析，评估生产组织方式是否经济合理。

（4）材料费分析。对材料全周期管理进行分析，梳理各部门物资上报计划是否与生产经营需求一致，严把物资计划关，严守物资领用门。严格执行计划会审制度，加强平库代用，同时梳理承包商带料服务范围是否合理、管理是否到位，从源头控制物资材料产生。

（5）动力费分析。动力生产部进行用电分析，做好自购电申报，摸清计量现状，做好分公司实际负荷统计工作，提高用电效率。

（二）针对写实中发现问题，逐项制订优化措施。通过成本写实、在掌握生产组织现状的基础上，一是系统评估现有制度流程体系，确保相关工作得以规范有效执行。对于管理盲点和薄弱环节要进行查漏补缺，制度流程要突出高效简洁、界面清晰、责任明确、管控有效。二是细化完善生产过程、劳动组织等管理标准。三是丰富和健全管理体系，加强生产管理与效益管理的有效衔接以及整体控制。

（三）全面提升财务核算及预算管控能力。计划财务处通过深度参与成本写实工作，一是从生产和经营管理源头重新审视和梳理财务核算工作，不断完善和健全核算标准，提升对主要业务的确认、计量、反映和监督职能，确保把账算清、算准、算全。二是加强财务预算的管控能力，优化财务指标设置，有效提升预算分析、成本预警和成本费用预测能力。

四、工作组织和要求

（一）写实时间

第一阶段：方案编制（xxx年2月1日至xxx年2月28日）。

第二阶段：实施推进（xxx年3月1日至xxx年10月31日）。

4月起每月6日前向计划财务处报送上月阶段工作总结，主要包括在年度方案框架内本阶段开展的工作、取得的实效以及问题与建议，写实中问题需要相关处室解决答复的问题在工作建议中进行反映。阶段工作总结由本单位主要领导签字确认后以书面形式报送计划财务处（同时上报电子版）。

第三阶段：工作总结（xxx年11月01日至xxx年11月30日）。

（二）健全工作机制

1.加强组织。各单位切实加强活动组织，将活动纳入本单位全年工作。认真研究部署，分阶段抓好落实，确保取得实效。要明确工作内容、责任人，认真履行职责，加强督促检查，及时解决发现问题，确保活动扎实推进。

2.强化检查考核。建立xxx内部活动监督检查常态机制，定期对活动推进情况进行监督检查，做到"有检查、重指导、强推进、有记录"。严格遵守各项纪律要求，做到严密组织、严明纪律、严格管理；决不允许对发现的问题"视而不见"，或避重就轻，当"老好人"；决不允许擅自处理发现的问题，擅自隐匿、篡改、不配合此次写实工作。

3.加强宣传。各单位通过多种形式，大力宣传活动的目的和意义，通过层层动员，提高员工对活动重要性、紧迫性的认识，增强参与活动的积极性、主动性。将成本写实作为XXX的重要基础工作，与生产经营工作同步推进。