县审计局2023年内部审计工作总结

X县审计局2023年内部审计工作总结

2023年，县审计局认真履行内部审计工作的指导和监督职责，努力探索新形势下内审工作的新路子，进一步促进部门单位健全内部约束机制，完善内部管理，规范财政财务行为，提高经济效益。在各部门单位领导的重视下，各单位内审人员积极努力开展内审工作，积极发挥内部审计"治己病，防未病"职能作用，取得较好成效。全年内审机构共审结项目26个，完成年度下达计划22个的118％，发现问题72个，完成整改68个，提出合理化建议37条。

一、主要成效

（一）县农村审计总站及所属基层审计站履行内部监督职能。按照《X省村集体财务管理条例》《农村集体经济组织审计工作规范》和《农村审计年度工作计划》，成立X县农业农村局内审领导小组，健全村级财务管理制度，建立职责分明、层层负责、人人把关的工作机制，落实好民主理财、财务公开，完善库存现金、银行存款、票据管理、债权债务、资产管理、财务审批等各项管理制度。一是加强培训，提高审计人员综合素质。举办了由村级报账员、经管干部职工和专业会计参加的培训班，提高审计人员的理论水平和业务素质，夯实我县农村内审工作基础。二是查摆问题，维护村集体权益。通过对32个自有村财收入50万元以上的重点村开展村级财务审核工作，发现问题22个，全部完成整改，并收回资金1.2万元。

（二）县总医院审计科发挥内部审计监督职能作用。

一是加强政府采购内控管理和培训。进一步完善政府采购管理内控制度，组织各成员单位经办人员培训，促进依法依规进行政府采购工作。二是做好招投标的鉴证工作，发挥内部审计"免疫"功能。2023年参与总医院设备科胆道碎石仪、远程移动会诊系统等50多个政府采购和自行采购项目招投标鉴证工作，确保招投标活动流程合法合规。三是严格审查经济合同，维护好单位的利益。全年共审核经济合同226份。四是参与重大项目和采购物资的验收，严把质量关。五是开展总院区各医技部门的收费情况、近三年标外药品和高值耗材自行采购管理及使用情况、采购、合同四个专项审计，发挥审计"治已病、防未病"的建设性作用。

（三）县教育局财务审计围绕局教育中心工作认真履行职责。一是开展17位校长经济责任审计，针对审计发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。二是对全县民办幼儿园的年度收支状况进行了审计，为民办园年审提供依据。组织各单位会计人员对绩效工资发放、学生营养餐收支、学校食堂账目、"三公"经费支出等进行自查并列出存在问题清单，督促整改。针对审计发现的问题提出了整改意见并督促各单位整改到位。三是指导基层各单位的财务会计工作，加强财务培训，规范财务工作，防范财务风险。

（四）乡镇政府内部审计工作进一步规范和提升。X、X、X、X等乡镇有计划、有目标、有重点地开展内部审计工作，有力维护乡镇财经工作秩序，促进党风廉政建设。一是坚持原则、恪守职责、依法开展内部审计。在日常内审工作中，认真贯彻、执行《中华人民共和国审计法》等一系列内审法律法规，按照上级业务主管部门及乡镇党委、政府的要求来开展内审工作，努力做到依法依规、实事求是，既不放纵违法违纪行为，亦不脱离实际情况找问题，保证规范财经行为。二是加强财政财务收支审计，建立健全内部审计体系。通过内部审计，帮助被审单位规范财务行为、帮助被审单位领导和财务人员弄清发生错弊的根源。促进被审计单位加强财务管理，进一步加强廉政建设，杜绝各种损失浪费，节约开支。

（五）县行政事业单位扎实开展内审工作。县民政局、县林业局、县自然资源局、县住建局、县人社局、县工信局、县供销社的内部审计工作均能紧紧围绕本部门和单位中心工作，严格按照《审计署关于内部审计工作的规定》和上级主管部门的有关规定对本部门本单位开展专项审计、任期经济责任审计和财政财务收支审计，并按时保质保量完成了年度审计工作任务。

二、主要工作措施

（一）加强内部审计工作指导和监督。一是认真履行法律赋予审计机关的重要职责，落实党中央、国务院对审计工作的部署和要求；二是继续加大《中华人民共和国审计法》及《审计法实施条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》、《X省内部审计工作规定》的宣传力度，为内部审计工作的开展提供良好的工作条件和环境；三是指定专业股室及时协助解决内审工作中遇到的困难和问题；四是重视内部审计队伍培训，通过召开审计工作经验交流座谈会，各内部审计机构对审计程序、审计方法、审计内容以及审计工作中遇到的困难进行了广泛的交流，提高内审人员的业务素质。

（二）扎实有效地开展内部审计工作。各内审机构能够以有为才有位，有位有作为工作目标，及时向所在部门、单位领导汇报内审工作动态，当好领导宏观决策的谋士，提高领导决策的准确性。在实施审计过程中，能够扎扎实实地从基础工作做起，揭示问题，查找单位财务管理的薄弱环节，及时向所在单位领导汇报内部审计发现的问题，及时整改到位，健全管理和约束机制。严格按照内部审计工作规范和行业准则的要求，做到客观公正，严谨细致，实事求是地收集审计证据，编制审计工作底稿，形成审计报告，提出审计建议。

三、存在的问题和困难

（一）内部审计执法环境不够理想。一是部分部门和单位领导对内部审计工作认识不够，存在内部审计机构职责不清或有名无实；二是有的部门和单位按规定应建立内审机构，尚未建立；三是部分内审人员未能找准位置，工作的主动性不强，工作方式方法不够讲究，工作重点不够突出，使得内部自我监督约束机制职能作用未能充分发挥。

（二）内部审计工作有待规范。有的内审机构只将审计结果向单位主要领导汇报，未形成书面审计报告、审计决定，有的单位按程序向被审计单位下达审计决定，但对问题的表述过于简单，仅仅指出存在问题的性质，对问题的时间范围、违规金额及处理方式等事项均未注明。有的虽下达了处理决定，但对后续审计的整改情况未作跟踪检查，督促落实。

四、2024年的工作思路

（一）建立健全内部审计制度，充分发挥内部审计职能作用。持续贯彻落实审计署制定的《内部审计统计调查制度》规定，积极推进内部审计制度的建立健全，特别对应建立未建立内审的部门和单位，督促其建立并对其业务加以培训和指导，切实加强指导和监督，充分发挥内部审计在加强部门单位内部控制，规范管理，提高效益，防范风险的职能作用。

（二）加强与各内部审计组织的沟通联系，进一步提高内审工作水平。强化行业自律管理，加强内部审计的管理、服务、宣传、交流、理论研讨、内审人员岗位培训和后续教育，进一步提高内审工作水平，充分发挥内部审计的职能作用。