党风廉政建设防控廉洁风险常见问题清单(第2/2页)
88.故意不作为，放弃利益或任由风险扩大。
89.货权管理控制不到位。
90.在收款无保证的情况下违规交出货权提单。
91.逾期债权数量过大且追收不力。
92.对仓储方资质审核不合规以及违规选择仓库而造成货物损失、货权灭失。
93.货权存放在买家关联监管仓库。
94.问责制度避重就轻，形同虚设。
95.对关键出口单据管理不善。
96.虚开增值税发票。
97.合同审核把关不严。
98.合同履行过程中监管不到位。
99.违规合同管理，如不按合同支付进度款。
100.存货及往来款疏于管理，存在潜亏。
101.相关资源（如物业、广告）未公开招商。
102.相关资源合同面积与实际测量面积有较大差异。
103.对低价出租的物业改造未进行经济效益分析。
104.免租、减租没有统一规定，较随意。
105.投资管理缺少后评价环节，投资结果与可研差异大。
106.纪检审计等内部监督机构不作为。
（四）会计核算
107.做假账。
108.会计凭证不完备。
109.往来款及坏账核算不规范。
110.违反会计准则，未通过真实科目核算。
（五）财务管理方面
111.随意变更企业执行会计准则政策。
112.会计账目管理混乱，账账不符、账实不符。
113.内部资金管理未实现公司化管理。
114.存在"小金库"。
115.公款私存。
116.挪用资金。
117.专项资金管理混乱。
118.违规提现。
119.坐支现金。
120.备用金余额大，归还不及时。
121.往来账管理不规范造成大额坏账。
122.双挂账清收力度不够。
123.核销应收账款等资产依据不足，且账销案存成空话。
124.存货无正当理由异常盘亏，且数额较大。
125.未对客户资信进行严格审核，不顾风险支付大额预付账款。
126.大额款项现金支付。
127.大额资金支付手续不完备。
128.大额支付审批授权不清晰。
129.拆分大额资金规避审批程序。
130.未经审批先开立银行账户。
131.未对委托贷款担保单位的资信情况进行评定。
132.向无产权关系企业提供资金或融资担保。
133.对外借款未履行国资委报批手续。
134.未进行招投标确定合作银行且长期不更换。
135.违规担保贷款或采用虚假合同骗取银行贷款。
136.不良贷款潜亏。
137.分公司账户未纳入统一管理。
138.对实质控制的企业未纳入合并报表。
139.会计信息不真实，乱挤乱列成本。
140.损失或潜亏长期挂账，会计信息不真实。
141.虚增或隐瞒报表利润。
142.随意调节收入成本利润数。
143.违规调剂经营指标完成考核目标。
144.财务资金信息系统监控薄弱。
145.财务与业务系统数据手工传输。
146.关键岗位长期不轮岗。
147.财务人员违反直系亲属回避等原则。
（六）工程建设方面
√项目立项招标阶段存在的问题：
148.立项、规划、预算频繁变更，甚至提供不真实资料取得项目核准。
149.工程发生重大变更未及时向上级部门报批。
150.违规不进行招标或以邀标形式代替公开招标。
151.违规邀标。
152.化整为零规避公开投标。
153.没有按规定公开招标。
154.违规不进场招标。
155.招标过程有瑕疵。
156.干预招标结果。
157.内定中标人。
158.围标串标。
159.让资产不符单位中标。
160.与中标单位签订合同时间早于中标通知时间。
161.与联合体单方签订合同。
162.招标文件及合同条款设计不严谨，遗留风险隐患和弹性操作空间。
√项目施工管理方面的问题：
163.未取得《建设工程规划许可证》和主体工程的《建设工程施工许可证》，涉嫌违规施工。
164.违规改变工程内容。
165.擅自增项或调剂项目。
166.违规挂靠、分包施工。
167.施工队伍准入制度不透明。
168.违规向施工方垫支或借支。
169.联营方上缴管理费的比例确定随意。
170.工程减值、烂尾、核销随意性大，且没有追债约束。
171.采购物资管理不善。
172.物资采购不按规定进行招标，或内定供货商。
173.建筑项目出现重大安全责任事故。
174.违规使用工程结算账户。
175.未及时进行工程结算。
176.超预算10%以上且未履行必要的重新报批手续。
177.擅自交付或接收使用未竣工验收的工程。
178.工程交付使用不及时办理竣工决算，不及时组固。
179.工程未验收合格即投入运营。
√工程款结算方面的问题：
180.虚开或收取没有真实工程量的发票。
181.不按要求收取合规合法的发票等原始凭证。
182.与施工单位合谋虚报工程量，虚增工程结算。
183.超进度支付工程款。
184.审批手续不完备的情况下支付工程款。
185.低价中标、高价结算。
186.重复支付工程款。
√工程监督方面的问题：
187.不按要求聘请有资质的监理单位，工程建设计量未经监理单位审核。
188.因施工方责任造成工期大幅延期，却未向施工单位索赔。
189.出现重大工程质量问题。
190.工程因诉讼导致公司损失较大的。
191.对施工单位监督不力，不纠正违法违规行为。
六、生活纪律方面
192.生活奢靡、贪图享乐、追求低级趣味。
193.违反社会公德、家庭美德。
