年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告材料-5篇(第3/8页)

三、自然资源审计查出问题整改情况。一是耕地"非农化""非粮化"的问题。新增耕地"非农化""非粮化"的x个县，采取复垦落实耕地、永久基本农田调出补划、补办农用地转用手续等方式整改xxx公顷。二是耕地抛荒的问题。耕地"抛荒"的x个县，对相关责任人追责问责，组织各乡镇（街道）对抛荒地块进行翻耕，种植应季的农作物，复垦复种xxx公顷。三是侵占破坏自然保护地及生态公益林的问题。生态保护红线、自然保护地等被侵占破坏的x个县，对相关责任人追责问责，采取拆除设施、修复生态、调出生态红线、补办用地手续等方式整改xxx公顷；国家、省级生态公益林被侵占破坏的x个县，对破坏公益林行为进行严肃查处，采取补植复绿、调出公益林、补办占用林地手续等方式整改xxx公顷。四是总河长令落实不严格的问题。侵占河流岸线、妨碍行洪的x个县，加强常态化巡查监管工作，已拆除违规筑坝并清理了违规堆放的尾砂和滞留河道的采砂船；河湖"清四乱"任务未按期完成的x个县，已完成河湖"清四乱"任务，拆除了有关建筑物和设备；饮用水水源保护不到位的x个县，已对饮用水水源地蓝藻、垃圾等进行了清理，修补加固了饮用水水源的隔离防护设施。五是矿山环境整治或生态修复的问题。矿山修复不到位、违规审批及低价评估矿权的x个县，对相关责任人追责问责，加强砂石土矿专项整治，原县级审批发证矿山全部按要求关闭退出，并实施生态修复治理。

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年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

各位副主任、秘书长、各位委员：

我受省人民政府委托，向省人大常委会报告xxxx年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据省委、省政府工作部署，省审计厅依法对xxxx年度省级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，心系"国之大者"、服务"省之大计"，强化省市县三级联动，突出问题导向，做实研究型审计，聚焦财政管理、部门预算执行、实体经济发展、风险防范、民生保障、国有资产管理和清廉xx建设，扎实做好常态化"经济体检"工作。通过深化审计成果运用，主要实现了"五个促进""五个推动"，即促进了全省违规举债和虚假化债、融资平台清理、耕地"非农化""非粮化"、高等学历继续教育、统计数据造假等专项整治，推动了园区发展、x山实验室建设、政府投资规范管理、审计整改约谈、审计监督与其他监督的贯通协同，以高质量审计服务全省高质量发展。

审计结果表明：xxxx年，全省各级各部门x认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作安排，深入贯彻疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的总体要求，加快实现"三高四新"美好蓝图，全省经济运行稳中有进、稳中向好。xxxx年省级预算执行情况总体较好，财政运行总体平稳。

--积极财政政策措施持续加力。全面落实增值税留抵退税政策，由省级统一垫付、直达企业，全年退税xxx亿元，惠及x万户市场主体；全年补助市县x，xx亿元，较上年增长x%，省以下财力性转移支付增长x%，全力兜牢"三保"底线；着力扩大有效投资，全年新增专项债券规模xxxx亿元，增长x%，撬动总投资xxxx亿元，有力支持了产业园区、交通、新能源等领域项目建设。

--重点民生保障水平持续提高。加大重点民生领域财政投入力度，全力推进民生实事办理，一般公共预算支出中安排教育支出x，xx亿元、卫生健康支出xx亿元，较去年分别增长x%、x%；推进乡村振兴，国省衔接推进乡村振兴资金近xxx亿元；兜牢社会保障底线，城乡低保省级指导标准分别提高到xxx元/月、xxxx元/年；加强污染防治，国省两级投入xx亿元，推进xx保护和治理等重大环保专项行动。

--支持"三个高地"建设持续加大。出台财政支持打造国家重要先进制造业高地xx条政策措施，新增国家制造业单项冠军企业（产品）xx个；兑现企业研发奖补资金xx亿元，"十大技术攻关项目"累计突破xx项关键技术；支持省自由贸易试验区平台提质、改革创新，形成xx项制度创新成果，全省进出口总额突破xxxx亿美元。

--财政管理体制改革持续深化。建立省直部门预算管理绩效评价制度，预决算公开工作在财政部排名稳居前列；开展省级专项资金三年整体绩效评价，省级专项数量进一步压减到xx项；稳步推进省与市县财政事权和支出责任划分改革，覆盖领域增加至xx个；严格落实过紧日子要求，持续调整优化支出结构；全面推进"三资"清理清查，涉及闲置低效国有资产账面净值xxx亿元。

--审计整改工作成效持续巩固。省政府全面落实省人大常委会的审议意见，督促各级各部门单位扎实抓好审计整改工作。印发了建立健全审计整改长效机制的实施意见，推动审计整改工作制度化、规范化。省审计厅首次开展了审计查出问题整改情况专项审计，对整改不到位的典型案例在全省进行通报，并首次约谈了审计整改不力的xx个县的主要负责同志。截至今年x月底，xxxx年度审计指出立行立改的xxx个问题已全部整改到位，通过整改，累计收缴财政资金xx亿元，完善制度xxx项。

一、聚焦财政管理的审计情况

紧扣省委、省政府关于提升财政保障能力、稳住经济大盘、推动高质量发展的部署要求，组织开展了省级财政管理、市县财政管理、法检两院财物省级统管改革情况等审计。

（一）省级财政管理审计

重点审计了省级财政资源统筹、财政预算管理、决算草案编制、政府投资管理、社保基金管理等情况。省级决算草案反映，xxxx年省级一般公共预算收入x，xxx亿元，支出x，xxx亿元，结余结转xxx亿元；省级政府性基金收入x，xxx亿元，支出x，xxx亿元，结余结转xx亿元；省级国有资本经营预算收入xx亿元，支出xx亿元，结余结转xx亿元；省级社会保险基金预算收入x，xxx亿元，支出x，xx亿元，当年结余xx亿元，年末滚存结余x，xxx亿元。决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。审计发现的主要问题：

财政资源统筹管理方面。一是年初预算不细化，年中追加多，预算执行率低。如：xxxx年省级一般公共预算支出年初安排x，xx亿元中，未细化到项目、单位的资金xx亿元，占比xx%；年中追加xxx家省直部门单位预算xx亿元，执行率xx%，其中有xxx家低于xx%。二是部分资金连年结转，仍继续安排。如：xxxx年至xxxx年每年安排国家绿色发展基金项目x亿元，均未使用，截至xxxx年末结转x亿元。三是预算安排未统筹考虑部门单位实际和上年执行情况。四是部分实有资金账户应撤销未撤销、账户资金未按要求清理。

专项资金管理方面。一是提前下达xxxx年度的资金中，有x，xxx亿元在xxxx年xx月xx日以后才下达，占比xx%，影响市县编制预算。二是省级专项资金整合不到位。如：省文化事业发展、省文化产业发展和省文化综合发展x个专项支持范围、方向交叉重叠。三是省级专项资金xxxx年至xxxx年轮次到期后，未对相关专项资金管理办法进行修订，管理办法中有xx个已过期、有xx个未明确因素权重。四是未及时完善x西开发产业发展专项资金分配方案及相关政策，导致专项资金xx亿元闲置。五是xx个专项资金主管部门超范围或重复安排资金、向自身倾斜等，涉及资金xx亿元。

标准化建设和管理方面。一是未及时修订完善公用经费定额标准，部分定额标准与实际不符。如：xx家省直一级预算单位在部门预算中的维修维护费超定额标准x倍以上。二是未实现预算项目常态化储备，xxxx年未经主管部门和财政部门同时审核通过的特定目标类项目达xx万个，涉及投资额xxx亿元。三是未按要求将支出标准信息、部门预算单位的房屋建筑物和车辆等信息纳入预算一体化系统。

财政收支管理和决算草案编制方面。一是xxxx年末未划解应分成非税收入xx亿元。二是将应由市县承担的企业职工基本养老保险基金补助资金等xx亿元列为省本级支出。三是将土地资产处置收入xx亿元以一般公共预算收入入库。四是超过三年未清理收回的其他应收款xx亿元；未按政策清退矿山治理备用金和环境保护相关保证金共x，xxx万元。

社会保险基金管理方面。一是未建立统一的基金增值运营管理制度，基金存款结构欠合理、转存定期不及时。二是未建立多险合一的社会保险管理信息系统，部门间信息共享机制不完善，导致向xxxx人违规发放待遇xxx万元。三是未及时足额收缴x个市的工伤保险省级调剂金x，xxx万元。

政府投资管理方面。一是未建立项目滚动储备机制。如：xx个重点流域水环境综合治理项目中，突击立项xx个，占比xx%。二是政府投资项目监管不到位，xxxx年内应竣工的xxx个中央预算内投资项目中，有xx个未按计划完成，涉及资金xx亿元；省预算投资的x个"五好园区"项目未按期建成，涉及总投资xx亿元。三是未及时修订代建服务费标准，导致代建费用超标准计费x亿元。

（二）市县财政管理审计

对x个县的财政决算情况开展了专项审计；对全省市县"三保"支出及库款保障情况进行了审计调查。审计发现的主要问题：一是部分财政数据不真实，x个县通过土地"自卖自买"等方式，虚增财政收入；x个县隐匿财政赤字；x个县延压非税收入，人为降低非税占比。二是地方真实财力薄弱，x个县平均财政自给率低，xx%以上的支出依赖上级补助。三是财政资金损失浪费，x个县因应征未征、违规减免和变相返还等造成财政收入流失x亿元；x个县违规出借或安排财政奖补资金x亿元。四是违规支出现象突出，x个县为规避预算监管，通过财政专户、园区账户及其他违规设置的账户随意调度支出资金。五是"三保"支出及库款保障存在风险。x个市本级和xx个县"三保"资金未及时保障到位；xx个县xxxx年连续x个月以上库款保障系数低于财政部合理区间x的下限标准，其中x个县全年均低于x，财政支付风险较大；x个市本级和xx个县存在"支出挂账"问题。

（三）省以下法院、检察院财物省级统管改革落实审计

对省以下法院、检察院财物省级统管改革情况进行了审计，涉及xx家中级人民法院和xxx家基层人民法院，xx家市州检察院、x家派出检察院和xxx家基层检察院。审计发现的主要问题：一是预算管理体制不顺。按照改革方案，省财政厅对省以下法院、检察院实行省级一级预算单位管理，自xxxx年起，市县检察院实际上作为二级预算单位管理。二是地方补助落实不到位。按照改革方案，由市县财政保障属地法院、检察院在职人员奖励性补贴、地方中心工作等经费和以前承诺偿还的债务等资金，但市县财政保障标准不一，部分资金拨付不到位。截至xxxx年末，

xx家法院有x，xxx万元、xx家检察院有xx亿元应由市县财政保障的经费未保障到位。三是涉案财物管理不到位，存在未全链条移送、未统一上缴省财政、管理处置不规范等问题。如：省以下检察院应随案移送法院涉案罚没收入xx亿元，实际仅移送xx亿元，应移未移xx亿元；

xx家法院xxxx年以前扣押的xx套房屋等涉案物品未及时处置。四是项目建设不到位，存在超概算、未启动或停建等问题。如：xxx个法院"两庭"项目中，xx个超概算共计xx亿元，xx个未启动，x个停建；xx个检察院"两房"项目中，xx个超概算共计xx亿元。五是诉讼费管理不到位，存在应收未收、应退未退、违规减免缓收等问题。如：xx家法院应收未收诉讼费xx亿元，xx家法院应退未退原告诉讼费xx亿元，xx家法院违规减免缓收诉讼费xxx万元。六是国有资产管理不到位，存在资产未入账、资产闲置等问题。如：xx家法院xx亩土地、xx万平方米房产等未入账，xx家法院xxx亩土地和xx万平方米房产闲置，xx家检察院xx万平方米房产闲置。

二、聚焦省直部门预算执行的审计情况

紧扣省委、省政府关于落实过紧日子、提高财政资金使用绩效的部署要求，运用大数据对xxx家省级一级预算单位实现了审计全覆盖。其中，对xx个部门单位开展了现场审计，对其他单位开展了重点调查和送达核查。xxxx年，省财政安排xxx家单位预算指标合计xxx亿元，总体预算执行率为xx%。审计发现的主要问题：

（一）收入完整性方面

一是xx个部门截留非税收入或收入未入账，涉及资金xx亿元。二是xx个部门实有资金账户未清理，历年结余资金未上缴财政或未纳入预算管理，涉及资金xx亿元；xx所高校实有资金账户结余xx亿元，xx所独立学院实有资金账户结余xx亿元，资金沉淀未发挥效益。三是x个部门预算收入征收不到位，或将财政收益转移至相关协会，涉及资金xx亿元。四是x个部门漏报、少编收入预算，导致预决算差异大。

（二）支出合规性方面

一是xx个部门超预算或无预算列支、超标准超范围列支、虚列多列费用或转嫁费用，涉及资金x，xxx万元。二是x个部门违规发放职工医疗补助、超标准发放绩效工资等x，xx万元。三是xx个部门未经审批自行调整预算或提前支付款项，涉及资金x，xxx万元。四是xx个部门部分项目当年未启动或实施迟缓，预算执行率低，年末结余结转多。

（三）预算编制科学性方面

一是xx个部门多编或少编支出预算、预算编制超标准、预算编制对象范围或信息不完整。二是xx个部门支出预算未细化到具体项目和单位，或年初预算安排不足，年中追加大，涉及资金xx亿元。三是x个部门政府采购和政府购买服务预算编制不规范。

（四）政府采购合法性方面

一是x个部门未按规定公开招投标、涉嫌围标串标或违规分包，涉及资金x，xxx万元。二是xx个部门未严格执行采购程序，先提供服务后补签合同，或招投标文件、合同条款不规范。三是x个部门将应由机关履职的事项未经政府采购直接交由下属单位实施。

（五）财务管理规范性方面

一是xx个部门决算（草案）编制不准确，多计或少计决算收支、账表支出不一致。二是xx个部门往来款未及时清理，涉及账款xx亿元。三是xx个部门内控制度不健全或执行不力，存在财务把关不严、信息公开不到位等问题。四是x个部门协会学会脱钩不彻底、社企不分，或依托部门职能收费牟利等。

三、聚焦实体经济发展的审计情况

紧扣省委、省政府关于推进实体经济发展、构建现代化产业体系的部署要求，组织开展了园区发展状况、"三个高地"专项资金、优化营商环境、政府投资项目等专项审计。

（一）园区发展状况审计

重点审计了xx个园区，其中省级以上园区xx个。审计发现的主要问题：一是在规划定位方面，xx个园区未编制规划或超规划范围开发；x个园区因调区扩区工作未完成等导致部分项目无法落地；x个园区x，xxx亩土地"未批先征""未批先建"；x个园区x，xxx亩土地招拍挂流于形式或非净地出让；xx个园区未及时收缴土地出让金等xx亿元；xx个园区xx万亩土地闲置或低效。二是在产业项目方面，xx个园区的主特产业基础薄、规模小、发展慢；xx个园区盲目拼优惠政策和资源投入，引进项目产出效益低；xx个园区主要经济指标较低或增速缓慢；xx个园区引进的企业，以开发产业项目为名从事房地产开发或厂房出租；xx个园区的xx个重大基础投资建设项目违反基本建设程序；xx个园区的xx个项目未公开或违规招投标；xx个园区的xx个项目建设进展缓慢。三是在体制机制方面，xx个园区体制不顺；xx个园区违规出台招商引资政策，变相返还税收及土地款；xx个园区未达到合同约定的产值或投资强度，提前兑现招商引资优惠政策。四是在发展形象方面，xx个园区"放管服"改革政策落实不到位；x个园区助企纾困政策未全面落实；xx个园区供水供电设施配套不到位、土地长期"批而未供"等；个别园区生态环境受损等。

（二）"三个高地"相关专项资金审计