区财政局2022年上半年重点财政工作总结及下半年工作谋划
区财政局2022年上半年重点财政工作总结及下半年工作谋划
2022年以来，区财政局紧紧围绕区委、区政府建设粤港澳大湾区高质量发展重要地区和国内一流城市目标，统筹推进疫情防控和经济社会发展，强化预算收支管理，深入落实各项财政改革工作，扎实做好"六稳"工作、全面落实"六保"任务，深入贯彻落实好上级扎实稳住经济的一揽子政策措施，做好支持稳住经济大盘相关工作，有力促进了全区经济社会持续健康发展。
一、2022年1-6月财税运行情况
（一）一般公共预算收支情况。
1-6月，一般公共预算收入37.02亿元（全市第1位），完成年初预算的53.82%，同比增收1.04亿元，增长2.89%（扣除留抵退税因素后可比口径增长8.04%），增幅较全市平均水平（-9.41%）高12.3个百分点，全市第2位（扣除留抵退税因素后可比口径增幅全市第3位）。其中：税收收入29.72亿元，下降5.12%（扣除留抵退税因素后可比口径增长0.89%），税收收入占一般公共预算收入的80.29%（全市第1位）；非税收入7.3亿元，增长56.84%。一般公共预算支出43.22亿元，完成年初预算的52.75%，同比增支0.04亿元，增长0.08%。
（二）政府性基金预算收支情况。
1-6月，政府性基金预算收入19.21亿元，完成年初预算的24.61%，同比减收2.65亿元，下降12.11%，其中：国有土地使用权出让收入17.36亿元，完成年初预算的23.62%，比去年同期20.37亿元减收3.02亿元，下降14.82%。政府性基金预算支出24.37亿元，完成年初预算的34.01%，同比减支3.11亿元，下降11.32%。
二、2022年上半年主要财政工作及成效
（一）聚焦平衡抓收支，实现财政收支稳健运行。积极应对新冠肺炎疫情、房地产行业不景气及增值税留抵退税政策等因素对财政收入的影响，密切关注各行业税负变化，强化财政收支动态监测，及时采取应对措施，实现财政收支稳健运行。
在组织财政收入方面，一是密切关注疫情防控工作对全区经济社会各方面的影响，不断完善和落实新常态下财政收入稳增长机制，做好每月收入动态趋势分析和重点增（减）收因素分析，强化收入动态监测预警，坚持依法征收，做到应收尽收。二是加强协税护税部门协同联动，坚持财税联动科学组织收入，既规范落实税收优惠政策，又深入挖潜税源，确保收入实现稳步增长。三是抓好重点税源的监控管理，密切关注和分析重点税源企业发展情况、实现税收情况和入库税收情况，及时发现和解决存在问题，稳定主要税源。伯恩集团2022年1-6月入库税款1.56亿元，同比增长201%；区县级0.79亿元，同比增长22%。四是强化支柱行业税收征收管理，加大欠税清缴力度，加速房地产项目清算，充分挖掘存量财源增收潜力，拓宽增量财源增长空间，深挖变量财源增长可能，2022年1-6月，其中房地产行业、制造业、建筑业、金融业入库税收合计73.4亿元，产生区县级26.7亿元，切实提高收入的质量和可持续性。
在强化支出管理方面，正视新冠肺炎疫情、房地产行业不景气及增值税留抵退税所产生的困难，区财政局牢固树立过"紧日子"的思想，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，足额保障"三保"支出和疫情防控资金需求。一是预算安排向"三保"支出倾斜，全面落实首位责任，坚持底线思维，保证"三保"支出在财政支出中的优先顺序，积极采取措施确保国家和省定工资、民生政策落实到位，2022年1-6月"三保"支出约16.27亿元。二是定期牵头召开财政资金支出进度会议，全面落实省市对做好全区财政支出执行管理工作的要求，深入分析支出形势，研究制定加快财政支出进度和优化支出结构的具体措施。三是严格落实上门服务机制，强化跟踪指导，全面核查财政资金"趴窝睡觉"、存量资金居高不下等问题，以查促管，以管促效，真正做到将"沉睡"的资金唤醒。四是定期向区政府报告财政资金支出和债券支出情况，针对支出进度慢的情况进行原因分析，并提出意见建议，督促部门预算单位履行预算执行主体责任，切实发挥财政资金使用效益。五是用好用足地方政府新增债券资金。2022年以来，已申请下达我区地方政府债券13.14亿元，其中，专项债12.94亿元，一般债0.2亿元；截至6月底，我区已支出金额10.99亿元，支出进度83.64%，实际使用金额10.33亿元，使用进度78.63%；全部投向市政交通基础设施建设、产业园区开发、生态环境保护等重点领域，加快专项债券资金拨付使用，推进区内一批重大项目建设并尽快形成实物工作量，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需。
（二）聚焦精准重保障，支持经济高质量发展。精准聚焦，实施积极的财政政策，做好资金保障工作，坚决贯彻落实区委、区政府决策部署，推动经济社会高质量发展。
一是全力以赴支持打赢疫情防控阻击战。结合国内、国际抗击疫情形势以及我区具体情况，积极盘活财政存量资金，加大医疗卫生投入力度，优先保障疫情防控经费需求。2022年1-6月安排区卫生健康局、区医保局、区公安分局、区交通运输局等部门疫情防控经费1.48亿元，截至6月底，已支出1.03亿元，支出进度69.78%，全力保障各镇街（部门）疫情防控、物资储备、核酸检测、疫苗接种、购买防疫耗材等经费需求。同时，严格执行《X区新型冠状病毒肺炎疫情防控财政应急预案》，进一步完善X区财政局疫情防控期间拨款应急预案流程图，确保疫情防控物资采购的高效性和资金拨付的及时性，最大限度减轻疫情对经济的冲击影响。
二是坚决打好防范化解政府债务风险攻坚战。按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等有关规定，加强债务管理，防范化解政府债务风险。截至2022年6月底，市财政局尚未正式下达我区2022年地方政府债务限额。根据2022年上半年市财政局下达我区的地方政府债券资金和指标，预计我区债务限额为58.96亿元（预计数，下同）；其中，一般债务限额为23.54亿元，专项债务限额为35.42亿元。截至2022年6月底，我区债务余额为45.28亿元，其中一般债务余额为11.44亿元，专项债务余额为33.84亿元，我区债务余额未突破预计债务限额。同时，及时偿还到期债务，上级下达我区再融资债券2.07亿元，其中一般债券1.41亿元，专项债券0.66亿元，用于偿还到期债券本金。2022年上半年偿还地方政府债券本金2.12亿元，其中一般债券本金1.46亿元，专项债券本金0.66亿元；支付地方政府债券利息0.64亿元，其中一般债券利息0.24亿元，专项债券利息0.4亿元。
三是大力支持市政基础设施骨干路网建设。做好重点建设项目资金筹集工作，做实新增债券项目库，继续努力多方筹集资金，大力支持丰字交通轴线战略，建设紧密联通双区的对外交通，加快打造"融入双区，畅通主城、城乡一体、衔接高效"的现代交通运输体系，确保我区各项建设项目的资金需求，全方位、高站位、多层次促进我区经济和社会发展。2022年度区政府项目投资计划预算资金安排32.95亿元，保证我区各项建设的资金需求。
四是精准支持企业高质量创新发展。加大对企业的财政支持力度，通过资金引导、创新发展模式、加强服务等方式，助力企业发展壮大，为财政收入稳步增长提供有力支持。2022年以来，区财政局积极配合落实各项惠企政策，对符合奖补条件的高新技术企业发放奖补资金，1-6月我区各类惠企资金共安排2.13亿元，截至目前已支出0.92亿元，其中上级资金0.92亿元，支出0.65亿元，区级资金1.21亿元，支出0.27亿元。有力地支持了我区科技创新企业发展，促进我区科技型企业发展壮大，推进我区民营企业高质量创新发展。
（三）强化基本民生保障，兜牢兜实民生福祉。坚持以人民为中心的工作导向，克服经济下行压力和减税降费等影响，持续加大民生领域财政投入力度，着力解决民众最关心最直接最现实的利益问题，2022年1-6月我区教育、社保、医疗卫生、农林水事务等民生类支出达31.42亿元，同比增支0.41亿元，增长1.32%，占全区一般公共预算支出的比重达七成，实现只增不减，全区人民的民生福祉不断增强。
一是强力推进教育事业均衡发展。全力支持实施义务教育经费保障机制，保障义务教育阶段学生公用经费，核拨2022年春季学期城乡义务教育公用经费中央省市区补助资金共10,210.31万元；继续支持中小学校农村基础设施建设，安排2022年中小学校农村基础设施建设区级资金3,350.1万元；压降民办生占比，增加公办学位，安排2022年教育系统学前教育集团化办学经费860万元，2022年购买民办义务教育学校学位经费1630万元，推进我区各项教育事业均衡发展。
二是继续推进深化医药卫生体制改革。2022年年初预算安排区级公立医疗机构信息系统升级改造项目42万元，强力推进我区基层医疗机构升级建设和健康卫生事业发展，推动我区"互联网+医疗创新平台"建设工程，保障公立医疗机构信息系统升级改造项目顺利推进。
三是更新完善惠企利民政策直达清单。认真对照2021年惠企利民政策直达清单，按要求重新梳理"新增类、更改类、终止类、保留类"，继续深入掌握我区惠企利民情况及支出进展，研究我区政策的有效性及适配度，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，加大与区民政局、区科促局、区文广旅体局等部门单位的协同力度，共同保障惠企利民资金及时快速拨付，发挥财政资金效益，切实提高为民服务实效。
四是支持推进乡村振兴扎实有力。统筹安排各级农村公路建设和补助资金，及时足额核拨各项农村公路建设管养经费，确保我区"四好农村路"建设项目顺利开展，完善农村道路养护，促进乡村经济健康发展。2022年安排"四好农村路"建设资金7,000万元，安排其他农村公路建设养护经费2,744万元，为我区新农村建设打造平安路、致富路、幸福路。同时，继续调动本地区采购"832平台"农副产品的积极性，全区2022年年初预留份额达276.42万元，截至6月底，已完成采购80.47万元，财政有力地支持了乡村振兴农副产品工作，加大了对脱贫地区的支持力度，助力巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴。
五是支持文旅体事业和谐发展。继续推进公共文化设施免费开放，2022年年初预算安排193万元支持区图书馆、区文化馆（站）、叶挺纪念馆及两邓和叶亚来主题文化展示馆免费开放。继续鼓励各地开展丰富多彩的文化活动，2022年年初预算安排我区"百姓欢乐舞台"活动补助319万元、乡村马拉松150万元、乡村文化振兴经费116.4万元等，让广大群众充分享受公共文化的普惠性。
（四）聚焦规范严监管，依法依规从严规范理财。持续不断建立完善从线下到线上、从局部到流程、从事后到全程的"全方位"监督管理体系，确保财政资金安全高效、规范有序运行。
一是加强政府采购监督管理。区财政部门在深入落实疫情防控政府采购各项便利化措施的同时，注重资金监管安全，较大程序缩减了防疫物资采购时间，全力提高了应急物资的采购效率。同时，按照"谁采购、谁负责"的原则，落实采购人主体责任，做好X区区直预算单位政府采购内部控制管理制度备案登记工作，确保预算单位采购工作内部监管到位。2022年1-6月，在云平台电子卖场完成项目2088宗，申报项目采购计划的共有132宗，顺利完成中标的项目有115宗，并严格按照《中华人民共和国政府采购法》和《政府采购质疑和投诉办法》处理政府采购投诉。
二是加强工程预结算审核。进一步规范工程预结算审核行为，调动区工程预结算审核中心全体聘用技术人员的工作热情，提高审核效率，保证审核质量，确保项目评审任务按时按质完成。同时，进一步加强内部控制制度建设的决策部署，有效防控行政风险和廉政风险，更好地发挥财政监督职能作用。2022年1-6月，完成预算审核项目67宗（送审金额70,298万元，审定金额63,875万元，核减金额6,423万元，核减率9.14%）；共完成结算审核项目55宗（送审金额13,028万元，审定金额11,674万元，核减金额1,354万元，核减率10.39%）。
三是加强农村集体经济组织监督检查。联合区农水局印发《X区农村集体经济组织合同专项检查整改工作方案》，通过开展检查整改工作，增强村（组）干部的合同管理意识，进一步健全"主体清晰、程序合法、内容规范、执行有序、监管严格"的农村集体经济合同管理制度，有效规范农村集体经济组织各类经济活动。截至目前，经营性有效合同已录入惠州市"三资"平台1153份。
四是强化会计信息质量检查。通过广东省"双随机一公开"综合监管平台随机抽取代理记账机构开展会计信息质量监督检查，进一步规范代理记账机构的执业行为，加强会计监督，规范会计秩序，全面提高会计信息质量，并严格贯彻落实《代理记账管理办法》，2022年上半年依法审批发放代理记账行政许可11宗。
五是强化涉农资金统筹整合使用。组织相关涉农部门做好2021年涉农资金绩效评价工作，同时做好2022年省、市涉农统筹整合资金实施项目报备工作，并积极组织涉农部门参加省涉农办召开的2023年度涉农资金项目入库储备视频培训会议。省下达我区2022年涉农资金1498万元，主要包括农村公路、政策性农业保险保费补贴、水库移民村建设三大类项目，截至6月底支出174万元，支出进度11.6%；市下达我区市级涉农整合资金2,010.28万元，截至6月底支出597.56万元，支出进度29.7%。
六是扎实推进法治财政建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想统领法治财政建设。加强党组（党委）中心组理论学习，把习近平法治思想纳入重点学习内容，建立党组中心组学法制度，落实党组会议会前学法常态化。2022年以来，区财政局党组共召开9次会议（含理论中心组学习7次），党委（党支部）集中学习7次，学习内容包括习近平法治思想、中央经济工作会议精神、省第十三次党代会精神、区委六届三次全会精神、安全生产法、行政处罚法等。
七是抓实审计发现问题整改落实。印发《X区财政局2022年度财政监督检查工作计划》，明确各项检查重点和责任股室，严格抓好《X区2021年度财政管理和收支情况审计》《2021年度区本级财政和财政局预算执行》《决算草案编制和其他财政收支情况审计》《X区部门单位2021年度预算执行和其他财政收支情况审计》等审计整改事项的整改材料梳理、汇总和报送工作，继续抓好审计整改跟踪落实，积极落实经济责任审计结果运用。
（五）聚焦财政管理改革，持续提升业务水平。2022年以来，区财政部门坚持用改革的思路推进工作、破解难题，不断深化推进预算绩效管理改革、国有资产管理改革、农业水价综合改革、政府采购管理改革、非税收入划转税务部门征收改革、"数字财政"建设管理改革等，推进现代财政制度建设。一是积极配合省、市财政部门持续推进"数字财政"建设改革工作，推进财政资金批量拨付到人到企业务，打通"数字财政"系统与银行之间的"最后一公里"数据通道，对单位委托代理银行开展财政资金到人到企业代发模式进行优化，做到应走尽走到人到企批量支付业务，保障资金拨付数据安全性，并可从"数字财政"系统实时监控单位所有资金实际流向。二是印发《关于抓紧做好会计核算业务工作的通知》，确保2022年期初余额平衡和按照预算管理一体化业务规范要求，挂接国库单据至涉及财政收支核算的会计凭证，于2022年3月24日实现X区"数字财政"核算域单位记账模块100%使用率；三是根据农业水价综合改革任务分工，建立农业水价精准补贴和节水奖励机制，制定《惠州市X区财政局关于惠州市X区农业水价综合改革精准补贴和节水奖励办法（试行）》，切实保护农民合理用水权益；四是牵头制定《X区行政事业性国有资产废旧物资集中回收实施方案（试行）》，进一步规范和加强我区行政事业性国有资产废旧物资管理工作，促进再生资源综合利用，减少环境污染，防止国有资产流失，提高资产管理水平；五是开展非税收入划转税务部门征收改革工作，2022年1月1日完成国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入征管职责统一划转税务部门工作；六是制定《X区财政局区农业农村和水利局关于农村集体经济组织财务管理制度》，于2022年5月1起施行，进一步加强我区农村财务管理和会计核算，规范财务行为；七是积极稳妥推进财政电子票据管理改革。截至2022年6月底，全区累计开具医疗电子票据179万笔，涉及金额5.32亿元，原领用财政纸质医疗票据的医疗机构已全部推行使用医疗收费电子票据，有28个社会团体组织、3个非营利性医疗机构注册使用电子票据，非营利社团组织基本上已审批上线，目前正调试运行。八是组织开展《X区预算单位购买中介服务暂行管理办法》制定工作，全面规范我区预算单位购买中介服务，提升利用中介服务的质量水平，提高财政资金使用效益，管理办法已经区司法信访局合法性审查，后续区政府常务会议审议通过后将正式印发实施。
2022年以来，财政工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些问题和不足。一是财政收入增长乏力，受房地产调控政策和减税降费政策持续影响，房地产销售前景不明朗，预计房地产行业税收负增长，下半年收入不容乐观。二是财政支出压力增大，财政收支矛盾问题突出，围绕"修路抓项目"核心工作，"丰"字交通主框架建设、"2+1"现代产业体系建设、城市更新提升等重点领域资金需求快速增长，重点建设项目的资金投入不断增加。三是财政资金支出进度偏慢，部分重点项目或资金量较大的工程还处于前期或中期阶段，项目推进缓慢导致支出进度未达预期。四是部分预算单位年初部门预算编制不准确，存在"重争取、轻使用"思想意识，部分项目资金计划编制随意，资金指标编制需求过大或不足，项目资金安排到位后就躺在账上，没有积极主动落实项目实施和管理使用资金。五是统筹全区资源力度有待加强，目前财政预算管理中还存在条块分割、支出固化、绩效评价不足、资源配置效率不够高的问题。对于上述问题，下来将采取扎实措施，积极应对，有效解决。
三、2022年下半年工作谋划
当前，受国内外多种因素影响，经济下行趋势明显，我区组织收入形势极为严峻，财政收入增速趋缓，预算平衡难度加大，紧平衡特征进一步凸显，区财税部门将迎难而上，深入贯彻落实好上级扎实稳住经济的一揽子政策措施，做好支持稳住经济大盘相关工作，忠诚履责，奋勇担当，全力做好以下几方面工作。
（一）一般公共预算收入方面继续抓好组织收入工作，努力争取财税收入稳定增长。一是继续做好税源调查，全面摸清家底；二是通过大数据筛查，加强风险管理促收；三是加强多部门多税种联动管理；四是抓好重大一次性税源管理；五是持续推进"交房即发证"宣传力度；六是积极争取免抵调库指标；七是结合我区实际积极谋划推动盘活政府资源资产工作，积极组织非税收入。
（二）政府性基金预算收入方面，主要抓土地收入。区自然资源局要提前谋划、精准谋划，加快土地挂牌出让工作。一是加强土地前期开发与土地整理工作，确保土地成为可挂牌出让的"熟地"。二是加强产业园区规划建设，加大项目引进力度，加大服务企业力度，确保工业项目引得进，落得了地。三是梳理储备库中的居住用地，积极对接联系开发企业，确保居住用地挂得出去，成交得了。四是加强对接上级，加强部门协同，加快推进"三旧"改造项目。
（三）强化预算刚性约束，严控预算追加。严格按批准的预算执行，原则上年中不追加预算。严格控制新增支出，如属于年中确需出台新增财政支出的政策措施，原则上列入以后年度预算安排。严控项目调剂，项目资金无法支出或结余部分一律收回财政重新安排，严禁调剂用于部门新增项目。
（四）加大结转结余资金清理盘活力度。加强单位实有资金账户管理，严格按规定将存量资金清理上缴财政，除疫情防控、应急救灾、据实结算等资金外，原则上本级财力安排的6月底前未分配完毕的待分资金（已报请区政府批准同意收回2022年度全区预计无法支出的项目资金（第一批）67,682.65万元），以及9月底前执行进度为0的项目资金，全部收回财政统筹使用；对结余资金和连续两年未使用完毕的上级资金、本级资金，及时清理收回；不能按原用途继续使用的当年安排资金，由财政部门统一办理收回或调整用于经济社会发展急需支持的领域，切实提高财政资金使用效益。
（五）坚持厉行节约，进一步压减一般性支出。将过"紧日子"作为需要长期坚持的理财方针，坚持厉行节约，持续反对浪费，精打细算，勤俭办一切事业，严禁超财力出台新政策、上新项目、铺新摊子。严控办公经费、"三公"经费、差旅费、会议费、培训费、规划编制费、委托业务费、节庆、展览等大型活动，严控办公用房、业务用房（含会议室）维修改造经费，规范展会招商等活动，严格通用办公资产配置管理、加强政务信息化项目管理。建议今年不再增加安排业务用房（含会议室）维修改造经费、节庆、展览等大型活动经费。建议将年初安排各单位的人均培训经费收回区财政统筹。
（六）提升素质，强化干部队伍建设。一是推动全面从严治党"两个责任"贯通协同、一体落实，推进党风廉政建设和反腐败工作纵深推进，抓好意识形态工作，牢牢把握意识形态主动权。二是加强作风建设。持之以恒贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，坚持从讲政治高度整治形式主义、官僚主义，坚持纠"四风"与树新风并举，营造风清气正政治生态。三是制定标准化工作细则。根据个人岗位职责，梳理工作流程，制定标准化工作细则，规范工作流程，提升行政效能。四是严把选人用人关口，坚持正确选人用人导向，规范干部选拔任用程序，多渠道锻炼干部职工，努力建设高素质专业化的财政干部队伍。
