单位内部控制报告2篇（表格版）(第2/2页)

（五）下一步内部控制工作计划

1、通过建立适合本单位实际情况的内部控制体系，梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对

策略等措施，充分利用内部控制"使其不能腐"的作用机理，使内控手册成为预防贪污腐败的有效手段。

2、通过对事前、事中、事后的全程控制，确保各级干部职工遵守有关法律法规，增强法制观念和道德意识，使内控手册成为保护干部职工的有效工具。

3、通过内部控制建设，重新审视和梳理现行的各项管理制度，进一步创新管理机制，强化、优化管理措施，提高及时发现和有效处置风险的能力，破解

存在的内部监管薄弱问题，全面提升内部管理水平。

4、通过学习、培训内部控制风险管理工作，培育和塑造良好的内部控制风险管理文化，树立正确的内部控制风险管理理念，增强职工内部控制风险管理

意识，将内部控制风险管理意识转化为职工的共同认识和自觉行动，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制风险管理机制。

（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

1、加强单位负责人的自觉控制意识。内部控制成败如何取决于行政事业单位工作人员的控制意识和行为，而单位负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是单位领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使"人治"因素增大。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。

2、完善资产管理的内部控制。在资产管理环节应建立授权批准制度，各项经济业务必须经过规定程序的授权批准，明确相关部门人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。对债权、债务应督促经办人及时核对、清理，避免和减少资产流失，坏账损失需按规定程序经批准后核销。

3、增强会计基础工作,强化会计系统的控制作用。会计基础工作薄弱严重制约了行政事业单位的内部控制制度建设和部门预算的实施效果。因此,要提升行政事业单位内部控制水平,为财政"节流"奠定坚实的基础,还必须重视改进行政事业单位的会计基础工作,强化会计系统的控制作用。强化会计工作基础,需要财政机关加强对行政事业单位会计人员的会计基础工作规范的培训教育,并在此基础上建立对行政事业单位的会计基础工作的全面检查制度,并建立相应的奖惩制度。

三、单位内部控制存在问题和建议

问题领域

问题分类

存在问题

完善建议

单位层面

1.单位对内部控制的重视程度

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2.内部控制组织机构

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3.重点领域和关键岗位制衡机制建设

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4.内部控制评价监督

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5.内部控制信息化

内控建设领域信息化程度有待加强；

推进内控建设领域信息化，保障内控建设成果有效落地；

6.工作职责分离

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预算管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

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收支业务管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

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政府采购业务管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

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资产管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

资产处置合规性有待加强；

严格按照相关管理规范程序处置资产；

建设项目管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

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合同管理

1.建立健全内部控制制度

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2.内部控制制度执行

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