银行信贷会计撰写审查报告的心得

银行信贷会计撰写审查报告的心得

作为信贷会计的我一直认为贷款审查主要是放款时的把关，贷款发放时认真审查资料并及时督促客户经理补齐资料，就是一名合格的贷款审查工作者了，经过领导面谈时的教诲，我深刻认识到了自己的想法是如此的狭隘，自身审查工作存在如此严重的不足，于是开始认真撰写每一份审查报告，经过这一个月的施行，共计写了审查报告xx份，并且找到了写审查报告的重点，现将撰写审查报告的个人心得总结如下：

首先，认真审查客户经理收集的贷款资料，提醒客户经理贷款资料有哪些需要补充完善的地方。这样可以提高放款的畅通性以及放款时客户资料的完整性，降低客户经理后期催要资料的繁琐性。例如我在审查"马某某天个人报备贷款500万元"的时候发现贷款申请、同意抵押承诺等资料无申请人家属签字，经过询问，客户经理认为无需家属签字，于是立马告知客户经理家属必须签字，并且放款时家属也需要签字，就这样避免了将来放款时客户家属不能到场，导致贷款不予发放的不良影响。

其次，认真阅读客户经理调查报告内容，可以发现调查报告有误的地方，提醒客户经理及时更改。例如我在阅读"关于向胡某某授信金农易贷?福农卡抵押贷款伍拾万元调查报告"的时候发现，客户经理在调查结论中将借款人申请人姓名误写为其前夫余某某，经过提醒，客户经理及时予以更正。

同时，在撰写审查报告的时候，加入自己对客户的了解情况，为审批人提供有用的信息。

第一，可以通过信贷系统查询到该客户的还款还息情况。例如"关于某某有限公司申请流动资金贷款1700万元的审查报告"中，通过我支行内部信贷系统查询该企业过去一年的还款情况，该企业有7次未能按时结息，最长拖欠7天，最高逾期金额达10.09万元；"关于衡某某申请授信360万元用信110万元个人经营性贷款审查报告"中，通过我支行内部信贷系统查询，该客户过去一年在我行贷款期间，有5次未能按时结息，最长逾期6天，最高逾期金额为8650元。

第二，信贷系统还可以查询申请客户在我行授信用信情况及其关联人在我行的授信用信情况。例1"关于某某广告材料制造有限公司申请流动资金贷款1800万元的审查报告"中，该企业目前在我支行贷款共两笔，2018年11月12日至2019年11月11日贷款200万元，2018年4月13日至2019年4月12日贷款1800万元；其法人丁学云在我支行易贷卡授信50万，贷款方式为：保证，担保人为某某澳力克广告材料制造有限公司，期限2017年3月15日至2020年3月14日，目前已用信50万；其股东丁某在我支行易贷卡授信50万，贷款方式为：保证，担保人为某某广告材料制造有限公司，期限2017年5月15日至2020年5月14日，目前已用信50万；其原股东丁某在我支行易贷卡授信50万，贷款方式为：保证，担保人为某某澳力克广告材料制造有限公司，期限2017年5月9日至2020年5月8日，目前已用信50万。截止目前，该企业在我行授信2200万，股东易贷卡授信150万（包括原股东丁某），总授信额度控制在2350万，总用信控制在2150万。

最后，在审查报告的风险分析中，根据贷款人资金归行率的情况、贷款人及关联人在我行开户及使用情况，给予风险防控建议。例1"关于某某生态经济发展有限公司申请固定资产贷款授信5000万元，用信2500万元的审查报告"中，通过我行综合业务系统查询，该企业于2018年8月30日在我支行开立了一般户，通过查看流水，近期其账户余额较高，必须加强对企业的经营了解，掌握企业经营情况，适时收回贷款；该公司股东谢道云已在我支行开户并作为日常资金交易账户，账户余额较高，但其法人及另外两名股东尚未开户，必须对该申请借款企业投资人进行多方位了解，要求该企业法人及股东在我支行开立账户并走账，防止发生不测情况。例2"关于某某消防工程有限公司申请流动资金贷款240万元的审查报告"中，通过综合业务系统查询，该企业在我行资金归行率较低，必须加强对企业的经营了解，要求企业从我支行走日常资金流水，掌握企业生产情况，适时收回贷款；该公司股东刘某未在我支行开户，且法人在我行账户无资金流水，必须要求开户并走账，以便对该申请借款企业投资人进行多方位了解，防止发生不测情况。

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