在2023年水利内审工作座谈会上的讲话(第2/2页)
（二）审计过程中发现的主要问题。一是贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况方面，存在三重一大决策制度不完善、厅党组的决策部署贯彻不力、对内部监督工作重视不够等问题。二是贯彻落实中央八项规定精神方面，存在会议和培训控制不严、招待费报销手续不全、车辆运行费结算不及时等问题。三是预算执行和其他财政财务收支方面，存在预算编制不准确、项目推进滞后，预算执行进度缓慢等问题。四是内部控制及其他方面，存在内部制度制定与执行不严格、合同管理不规范等问题。五是资产购置和管理方面，存在政府采购不严格、不规范、固定资产账实不符、出租收入收取不到位等问题。六是会计基础工作方面，存在账簿和报表数据不一致、原始单据不规范、报销依据不充分等问题。七是基本建设管理方面，存在未按照规定建立完善的内部控制制度、招投标、合同管理、建设监理等项目管理不规范等问题；存在违规预留或不按规定预留工程质量保证金等问题。有的问题是年年审、年年犯、"存量""增量"此消彼长。今天这个会议，我只是对上述七类问题点点题，后面还要剖析案例，不再展开讲了。希望大家对上述问题对号入座，有则改之，无则加勉。
（三）剖析问题根源。一是政治站位不够高。对贯彻落实国家重大政策、决策程序等方面，思想认识不到位，政治敏感性不强，对落实水利工作思考不深，谋划不够。二是业务能力不够强。"惰性思维"严重，工作的时效性、规律性的把握研究不够深入透彻，缺乏"居安思危""活学活用"的本领。三是方法招数不够多。内审工作"较真碰硬""直面困难"不够，按部就班，主动抓创新、出主意、想办法、破难题方面做得不到位。以上这些问题只是我们自身差距和不足的一部分，大家要坚持问题导向，坚持刀刃向内，深度反思不足，下大力气纠正、解决。
三、砥砺攻坚，勇毅前行，开启水利内部审计事业新篇章、新局面
2023年是全面贯彻落实党的XX大精神的开局之年，也是实施"十四五"规划承上启下的关键之年。2月6日申书记申厅长在全省水利工作会议上对今年的重点工作进行了安排部署，全厅内审干部要紧盯"水利重点工作"谋划内审工作，主动融入水利行业发展大局，精准识变、科学应变、主动求变，踔厉奋发、勇毅前行，努力开创内部审计工作新篇章、新局面。
（一）强化政治担当，认真履职尽责。习近平总书记在中央审计委员会上强调，要加强对内部审计工作的指导和监督，充分调动内部审计力量，增强审计监督合力，促进强化内部风险防控。各部门、各单位要深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，提高政治站位，深刻认识新形势下加强内部审计工作的重要性和紧迫性，明确审计机关是政治机关，审计部门是政治部门，政治属性是第一属性，切实加强党对内部审计工作的领导。各级党组织要把审计工作列入重要议事日程，建立健全内部审计工作制度机制，提升内部审计监督效能，增强内部审计监督合力，推动实现审计监督全覆盖，充分发挥内部审计在服务经济决策科学化，内部管理规范化，风险防控常态化的重要作用。
我们要始终站在厅党组的高度思考问题，坚决按照厅党组意图安排审计，始终做到厅党组的工作重点抓什么、审计就审什么，把厅党组要求贯穿审计监督全过程并转化为具体举措。要树牢"有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职"的意识，充分发扬斗争精神，瞪大眼睛，明察秋毫，用铁面无私、敢审敢严的气魄体现对党的绝对忠诚、绝对负责。要围绕贯彻落实厅党组决策部署，上下贯通、同向发力，深化全厅一盘棋，更好地揭示事关全局的重大问题，履职尽责，努力做好厅党组决策参谋。省水文水资源中心内审工作要充分利用好下属19家分支机构和18家三级分支机构内审人才优势，挖潜增效、积极作为，切实履行好新机构内审职能，确保"放得下、接的住、走得稳"。
（二）强化制度建设，提供监督保障。重塑性改革后，各单位要加强对内审工作的领导，建立健全内审制度，明确内审领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、结果运用和责任追究等。单位主要负责人要直接领导内审工作，定期听取内审工作汇报，加强对内审工作的管理。规模较大、资金量较多、建设任务较重的单位，应设置内审机构并明确负责内审专职人员履行内审职责；规模较小、资金量较少、建设任务较少的单位，应当指定相关内设机构承担内审职责，或者明确专、兼职人员履行内审职责。各单位要落实省委审计委员会《关于进一步加强内部审计工作的意见》要求，"缺什么补什么"！结合单位实际，有计划、有步骤地建立和完善相关制度、办法。用制度规范内审行为，提高内审工作管理水平，为防范审计风险提供制度保障。厅计划上半年完成《水利厅领导干部经济责任审计规定》修订工作，进一步规范经济责任审计工作，提升内审工作质量。
（三）强化内审业务，防未病治已病。新时期内审任务很艰巨，我们要不等不靠，不折不扣地完成好。一是加强领导干部经济责任审计。继续按照中央和厅经济责任审计规定有关要求，积极推行"先审后离""先审后任"，最大程度避免领导干部"带病上岗""带病提拔"。按照干部管理权限，厅对厅属二级、三级分支机构正职领导干部或者主持工作满一年以上的副职领导干部开展经济责任审计，厅委托水文水资源中心对四级分支机构开展经济责任审计工作。2023年厅对已经离任的3个厅属单位主要领导干部进行离任审计，选择3个厅属单位主要领导干部进行任中审计。二是积极推进建设项目竣工决算审计。按照"谁验收、谁审计"的原则，加强基本建设项目和参照基本建设项目管理的财政专项资金项目竣工决算审计工作。凡是由水利厅组织竣工验收的项目，各单位在项目竣工后要尽快完成迎审准备工作，抓紧按程序向厅报请审计。今年计划组织开展由水利厅组织验收的灾后恢复重建、灌区续建配套节水改造、水利工程维修养护等项目竣工决算审计工作。通过审计，对建设项目进行客观、公正评价，进一步规范建设管理，为项目的竣工验收提供条件。三是持续做好后续审计。高度关注审计意见的整改落实，加大对审计整改的监督力度。组织安排对2022年有关经济责任审计项目的后续审计工作，重点关注审计发现问题的整改情况、审计建议的采纳情况等，切实做好审计"后半篇文章"。四是做好巡视巡察审计配合工作。按照省委、厅党组巡视巡察工作安排，积极配合工作组做好审计工作。水文水资源中心可根据工作需要，组织开展厅属四级分支机构领导干部经济责任审计，有关水利建设项目竣工决算审计，做好审计整改、审计配合等工作。
（四）强化审计配合，提高整改标准。加强统筹，强化审计过程协调配合，树立全厅"一盘棋"思想，明确职责，层层压实责任，确保协调配合有力有序。一是配合审计署审计。继续配合国家审计署做好南水北调中线工程竣工决算审计、2022年度财政收支审计、网络安全信息化建设审计、"十三五"社会服务兜底工程审计、2019年－2022年耕地占补平衡相关资金情况审计等工作。二是配合审计厅审计。继续配合审计厅做好水利厅贯彻落实全省稳住经济一揽子及接续政策措施情况专项审计、预算执行审计、内审成果报送和信息更新等工作。三是配合厅内部审计。继续配合厅开展经济责任审计、建设项目竣工决算审计、专项审计调查等工作。四是做好审计整改和台账销号工作。根据2023年国家审计和内部审计专项报告整改要求，严格落实审计整改责任，明确被审计单位是审计整改责任主体、主要负责人第一责任人。要抬高标准抓整改，压实责任抓整改，严实作风抓整改。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改彻底。同时要举一反三，彻查原因，建立科学实用的长效机制。要动态跟踪整改重点，督导问题切实整改，做好审计整改情况报送和整改台账销号工作。
（五）强化队伍建设，提高工作质量。2023年厅计划以培训、项目交叉审计、参与国家项目审计、组织参加理论研讨等多种措施提高内审人员综合素质。各单位要创造条件大力支持内审人员积极参与，相互学习提高，增强实战能力，培养"四能四会"内审干部。一是能审会查。能审，就是要牢记初心使命，为党而审、为民而审、依法而审；会查，就是坚持守正创新，用新思路、新技术、新方法查出新问题、取得新成果。二是能说会写。能说，就是要用最简单的语言，最严密的逻辑，最合适的方式，说清楚审计事项；会写，就是用最通俗的表述，最精炼的文字，最规范的格式，写好审计材料。三是能参会谋。能参，就是围绕审计意见建议敢提、会提，提得准、落得下，精准分析共性问题、精准提出对策建议、精准推动问题解决；会谋，就是提高谋划能力，做到聚焦主题谋得远，立足主业谋得准，开门问策谋得全。四是能抓会管。能抓，就是要盯住审计质效紧抓不懈，推动方案制定提升高度、揭示问题强化深度、定性定责提高准度。会管，就是懂管理、善指挥，做到审计项目实施有方法、审计资源调度有统筹、审计证据获取有策略。建立和落实人才激励制度，对于具有实干创新能力、工作成绩突出的内审人才库在库人员，优先推荐参加全国内审先进工作者评选。
同志们，新使命催人奋进，新征程任重道远。2023年内审工作任务艰巨、使命光荣，我们要把"目标"刻在心上、把"执行"视为铁律、把"担当"铸成自觉、把"完成"作为荣耀，以更加振奋的精神、更加饱满的热情、更加顽强的毅力，砥砺奋进开新局，凝心聚力再出发，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，在党的XX大精神的指引下，在省委省政府和厅党组的坚强领导下，努力开启水利内部审计事业新篇章，开创水利审计工作新局面，为水利事业发展作出新的更大的贡献！
谢谢大家！
