云和县财政局2018年工作总结和2019年工作思路

云和县财政局2018年工作总结和2019年工作思路

云和县财政局

2018年,面对错综复杂的财经形势,我县深入贯彻党的十九大精神、习近平总书记对浙江工作重要指示、作出的"丽水之赞"，坚持"绿水青山就是金山银山"战略指导思想，深化"小县大城"发展战略，遵循"划清边界、厘清事权、做好蛋糕、集中财力办大事"的理财思路和"保基本、守底线、促均衡、提质量"的理财要求，以"丽水之干"担当"丽水之赞"，主动适应经济形势，积极履行财政职能，加快重点领域和关键环节财政改革，全县财政预算执行情况呈现良好局面,有力推动了经济社会平稳健康发展。

一、财政收支情况

（一）一般公共预算执行情况

2018年财政总收入94882万元，完成年初预算的104.76%，增长13.49%；一般公共预算收入58890万元，完成年初预算的106.25%，增长13.69%。其中：税收收入49468万元，完成年初预算的108.38%，增长16.47%；非税收入9422万元，完成年初预算的96.31%，增长1.02%。加上预计转移收入120631万元（其中：预计税收返还收入-429万元，省市转移支付收入121060万元），调入预算稳定调节基金24260万元，动用上年结转资金9095万元，调入资金20174万元，债券转贷收入20000万元，收入合计253050万元。

2018年一般公共预算支出250235万元，完成年初预算的99.96%，增长6.80%。其中，县本级一般公共预算支出153027万元，增长19.52%。加上上解上级支出2175万元，援助其他地区支出640万元，支出合计253050万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

重点支出执行情况如下：一般公共服务支出31317万元，完成年初预算的112.75%，增长20.14%；公共安全支出13756万元，完成年初预算的106.20%，增长6.25%；教育支出34739万元，完成年初预算的91.15%，下降2.07%，下降主要是省专项和上年结转资金支出减少，若剔除省专款，同比增长3.59%；科学技术支出2941万元，完成年初预算的104.25%，增长4.59%;社会保障和就业支出26860万元，完成年初预算的101.89%，增长33.79%；医疗卫生与计划生育支出27013万元，完成年初预算的98.47%，增长19.38%；城乡社区支出30127万元，完成年初预算的114.21%，增长6.28%；农林水支出43627万元，完成年初预算的110.16%，增长11.11%；交通运输支出7989万元，完成年初预算的101.43%，下降39.31%，下降主要是因为2017年有债券资金6050万元用于G235国道云和段工程、云龙二期、后交线改造提升等项目建设。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年全县完成政府性基金预算收入82842万元，完成年初预算的60.04%，下降5.29%，其中国有土地使用权出让金收入43643万元，完成年初预算的92.20%，增长23.24%，土地折抵指标收入35159万元，完成年初预算的40.47%，下降21.87%；加上上年结转资金16769万元，省转移收入3808万元，债务转贷收入30000万元，收入合计133419万元。

2018年全县政府性基金预算支出95772万元，完成年初预算的61.74%，增长14.42%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出72140万元，完成年初预算的84.34%，增长47.91%；其他政府性基金支出17668万元，完成年初预算的28.27%，下降44.48%；加上调出资金20000万元，结转下年支出17647万元，支出合计133419万元。收支相抵，全县政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年全县完成国有资本经营预算收入355万元，完成年初预算的106.93%，增长59.19%,加上上年结转资金39万元，收入合计394万元。完成国有资本经营预算支出220万元，完成年初预算的59.30%，增长19.57%；加上调出至一般公共预算支出174万元，支出合计394万元，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算预计执行情况

2018年全县预计完成社会保险基金预算收入71742万元，完成年初预算的113.95%。预计完成社会保险基金预算支出76105万元，完成年初预算的103.99%，收支相抵，本年收支赤字4363万元。

（五）债务情况

2018年，经省财政厅核定，县人大常委会批准，我县地方政府债务限额为239200万元（其中一般债务179320万元，专项债务59880万元）。2018年底，全县地方政府债务余额规模为239196万元（其中一般债务179319万元，专项债务59877万元），我县债务余额在规定限额内。地方政府债务资金主要用于小城镇综合整治、大搬快治、剿灭劣V类水、交通、旅游、水利、棚户区改造等项目。

二、重点工作进展情况

（一）发挥积极财政作用，服务经济高质量发展

充分发挥财税职能，及时落实各项财政、税收优惠政策，通过政策引导、体制激励、财政补助、优质服务等方式，大力推进"机器换人"、低小散整治等重点工作，全面深化"亩均论英雄"改革,累计财政扶持6512.86万元,推动经济发展方式转变,增强经济发展能力。一是推动工业转型升级。把"亩产论英雄"改革作为转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的有力抓手，研究完善《关于深化"亩均论英雄"改革（试行）的实施意见》、《云和县"小微企业成长贷"担保资金管理暂行办法》、《进一步加快科技进步资金管理办法》等相关政策，倒逼低效企业改造提升和落后产能退出市场，全年累计投入"低小散"整治提升719.71万元，学前教育装备云和木玩规范化体系研究、木制玩具"机器换人"等木玩百亿产业扶持883.76万元，科技优惠政策兑现528.5万元。二是在保份额基础上推进外贸结构优化。统筹用好中央外经贸专项资金、省商务促进专项资金和县本级资金，继续推动对外贸易"优进优出"战略，完善外贸政策，累计扶持外贸先进企业奖励资金729.04万元。三是促进商贸服务业等其他行业提升发展。继续推进"电商换市"工程，支持电商服务网络建设，深入推进服务业发展工作，研究完善建筑业政策，出台《关于进一步加快建筑业发展的若干意见》新政策，扶持建筑业做大做强工作。四是优化财政扶持手段，注入3200万元成立云和县金控公司，加快产业基金实质化运作，成功投资云和县梯田实业有限公司项目1600万元；积极开展中小企业金融帮扶工作，利用兴云中小企业发展促进基金，累计为57户企业实施转贷服务，转贷金额2.11亿元，有效缓解中小企业融资难、融资贵问题。

（二）优化财政支出结构，集中财力办大事办实事

一是优先保障民生支出。把保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，新增财力三分之二以上用于民生保障支出，全年累计民生投入19.53亿元，增长9.47%，确保各项民生实事和"关键小事"贯彻落地。支持农业农村快速发展，县财政每年安排资金3000万元，实施乡村振兴战略产业兴旺政策26条；全面深化村级公益事业一事一议财政奖补政策运用，投入1100万元带动社会力量共建村级公益事业项目38个；开展"一事一议"助推美丽乡村试点，利用2000万试点资金在长汀、黄处等五个村庄探索美丽乡村建设；积极助力消除集体经济薄弱村工作三年行动计划，通过县级统筹、乡镇联建、村级自建的方式，确定实施85个消薄项目。促进教育事业均衡发展，优化财政对教育投入，稳步提高义务教育生均公用经费并向农村学校倾斜，从2018年起对农村小学学生人数不足350人的学校，按350人补足公用经费，农村中学学生人数不足600人的学校，按600人补足公用经费；加大民办教育扶持力度，安排民办教育专项资金855.39万元，支持九年一贯制民办文元育英学校的发展。健全完善社会保障制度，全面落实被征地农民转入企业职工基本养老保险财政补助政策，累计补助5771.73万元；健全城乡低保动态调整机制，城乡低保标准从上年的608元提高到700元；继续加大医疗救助投入，统筹安排医疗救助资金638.9万元，增长10.7%；完善城乡居民医疗保险，财政补助标准从2017年的720元/人提高至950元/人。

二是扎实保障重点项目。聚焦八大专项行动和重大项目"百日攻坚"，多渠道筹措项目资金13.27亿元，其中向上争取债券5亿元，全年累计拨付基本建设资金11.36亿元，确保县委县政府重要工作资金保障到位。着力提升城市形象方面，投入2500万元保障城市污水管网建设，安排1000万元用于城中村截污纳管续建，统筹安排上年债券资金用于城市道路工程等基础设施建设，切实保障棚改项目、城中村改造项目资金需求。打造山水童话乡村方面，安排1500万元，打造特色精品村建设，推进A级乡村景区创建工作；投入1125万元，开展石浦等历史文化村落保护利用；聚焦改善农村人居环境，筹集400万元开展30个村的生活污水治理提标改造和120个村的卫生厕所改造，安排425万元对148个村开展垃圾分类减量化处理，安排600万元全面开展环境卫生综合整治，深化农村保洁工作。全力做好全域5A经费保障方面，设立旅游发展专项资金3000万元，重点聚焦旅游基础设施，统筹安排13970万元用于全域旅游基础配套设施、后交线改造提升、梯田景区基础设施工程等项目。持续保护生态环境方面，积极探索建立省内流域上下游横向补偿机制，与龙泉市签订全市首个《瓯江流域上下游横向生态补偿的协议》，以政策和经济激励机制为杠杆，推动流域县（市）主动加强保护，确保瓯江水环境质量持续改善。

三是全力压缩行政成本。牢固树立勤俭节约意识，进一步完善差旅费、会议费、培训费报销标准，严格执行"三公"经费预算式管理和支出预警机制，全县行政事业单位三公经费支出1615.27万元，同比下降1.63%。大力推进政采云平台推广工作，以公开、公平、公正的政府采购方式有效节约行政成本，全县全年累计采购预算金额16148.38万元，实际采购金额15247.31万元，节约额901.07万元，节约率5.58%，节能节水产品购置比重100%，环保产品购置比重93.43%。

（三）着力强改革提绩效，加快建立现代财政制度

一是深化预算管理改革。强化存量资金统筹，进一步优化预算支出执行进度考核，累计收回、整合结余资金1.62亿元，已统筹安排1.78亿元用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。加快推进行政事业单位授权支付改革，进一步提高财政预算执行工作效率。

二是做精做细财政监督。组织开展财政存量资金检查，对明确应由财政预算收回的结余结转资金予以收回，累计回收资金1089万元。试点开展国家扶贫资金动态监控绩效目标编制，对18类资金、42套绩效目标进行编制，进一步完善科学合理的绩效评价指标体系，实现财政扶贫资金动态监控工作向纵深推进。完善支农项目管理制度，制定《云和县农业产业项目管理实施意见（试行）》，实现我县农业产业项目财政扶持政策明确、管理规范、程序清晰、监督有力。

三是持续强化财经纪律。开展财政扶贫领域作风问题专项治理，重点对扶贫资金监管不严、闲置滞留、投入分散、绩效不高以及未按规定执行扶贫资金公开和公告公示制度等涉及扶贫资金管理使用有关作风问题进行专项治理。严格落实公款竞争性存放招投标机制，2018年度公款竞争性存放资金计划11.29亿元，浙江云和农村商业银行股份有限公司等9家银行以基准利率上浮38%-43%中标，实现"防范廉政风险和提高资金收益双赢"。全面规范全县行政事业单位银行账户管理，从严控制专用存款账户开立，全县累计新审批单位账户31个。

（四）持续强化风险防控，规范地方政府债务管理

严格按照《关于地方政府性债务风险管控与化解的意见》《关于严控地方政府性债务的意见》等文件要求，严守"三个不得立项"和"六必问责"底线，控制债务增量、消化债务存量。严格控制地方政府债务规模，实行余额限额管理，不突破批准的限额举借政府债务。我县限额内债务余额239196万元（一般债务179319万元，专项债务59877万元），债务风险总体可控。规范举债行为，严格执行"地方政府新增债务必须依法通过发行地方政府债券方式举借"的规定，不在预算之外违法违规举借债务，不通过企事业单位等举借债务；不将企业债务转嫁给政府偿还，地方政府及其所属部门不为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。2018年，为促进地方发展，根据我县债务空间，经省财政厅核定，新增债券5亿元，其中一般债券2亿元，专项债券3亿元，主要用于我县土地储备项目、垦造耕地项目、棚户区改造、工业园区基础设施建设、云龙公路二期等重点项目建设。扎实开展隐性债务化解工作，及时将省委省政府关于防范化解地方政府性隐性债务的会议精神传达给各金融机构，进一步明确银行违法违规提供贷款的将承担的风险与责任，从终端防范新的隐性债务风险，扎实开展隐性债务五年化解专项行动，累计化解隐性债务2.36亿元。

（五）深化国资国企改革，释放县域经济发展活力

通过整合优化资源，逐步建立现代企业制度，努力打通政府与市场、公共建设与资本的桥梁和平台，实现国有资产的保值增值。转变观念谋发展，顺利完成首批纳入市场化改革的城投集团、水投公司和旅投公司的组建，交投公司正在组建，市场化改革进一步激发企业自主经营、自负盈亏的意识，明确转型方向，鼓励企业抓好政府项目建设工作的同时，设立强农实业有限公司和峰华房地产开发有限公司等子公司，主动拓展经营业务范围，挖掘企业发展潜力。完善制度促合规，制定企业经营业绩绩效考核目标，建立健全绩效与薪酬挂钩、经营业绩与工作任务轻重相联系的绩效考核办法，监督管理体制逐步完善，先后制定涉及人事、财务、采购等方面共14个管理制度，促进企业在职权范围内加强自身人财物的合理配置和管理。同时，健全项目代建制度，明确行业主管部门与国有企业在政府投资项目代建过程中的权责，促进企业合规经营。创新"三池"管理，通过"人才池""资金池"和"资产池"的搭建运作，逐步实现资金集中、资产集聚、人才汇聚，促进企业做大资金资产规模，提升企业融资能力，为企业实现市场化运营和政府重点项目建设提供有力保障。激发发展活力，积极发挥重点国有企业的龙头作用，积极作为干实事，推动我县重点项目建设快速推进。如城投集团配合县棚改项目组成棚改工作小组，启动房票业务推行；水投公司筹资2.2亿元，承接紧水滩引调水工程；旅投公司以梯田景区创5A为龙头，对仙宫景区水上乐园、长汀A级景区村内的旅游配套等基础设施进行整治，整体提升我县旅游环境。

三、2019年财政经济形势

当前，我县经济形势总体平稳、稳中有进，但稳中有变、变中有忧，财政运行也面临一些不确定性不稳定性因素。一是收支平衡压力加大。从收入端看，我县经济基础依然薄弱，农业规模小、服务业总量小、工业产业多元化程度不高，产业转型升级任务艰巨，而生态优势转化为发展优势的途径依然不多。此外，投资增长带动能力不足，土地收入、房地产市场则具有较大不确定性，财政收入增长基础还不稳固，再加上实施积极的财政政策、推进更大规模减税降费，将带来新的政策性减收。从支出端看，一方面要保工资、保运转、保基本民生，另一方面要保障梯田创5A、棚户区改造等大事要事，支出压力越来越大，如2019年工业发展项目资金预计增支6824万元、生产经营类事业单位改制费用提留增2400万元、城乡居民医疗保险预计增支747万元，财政收支紧平衡的特征更加明显，更加考验财政部门的理财水平和资金统筹能力。二是资金使用绩效有待提高。在信息化建设等方面还存在重复建设、重复购买、闲置浪费、低效使用等问题，"花钱必问效、无效必问责"的机制尚未真正建立，与全面实施预算绩效管理的要求还有不小差距。三是如何正确处理防风险和促发展关系的考验，一方面要按照打攻坚战的要求，减少隐性债务存量，严控隐性债务增量，坚决堵死"后门"，防范化解重大风险；另一方面要依法依规开好"前门"，避免在建工程资金链断裂，全力保障地方建设发展的资金需求。隐性债务化解压力大、新增项目筹资难，这对云和提出了新要求新挑战。四是社保基金风险逐渐显现，近年受被征地农民转保政策影响，我县新增待遇领取人数8225人，赡养比从2013年的4.85:1降低到2018年的1.92:1。截至2018年底，养老保险基金滚存结余仅3.15亿元，支付能力10.74个月，按目前月均支出3100万元、月均赤字1600万元滚动测算，预计2020年滚存结余将出现赤字，县级财政将面临严峻的兜底压力。截止日前，我县被征地农民参保人数已达18658人，占我县户籍人口的16.32%，企业养老保险退休人数从2012年的3019人猛增到2018年的12894人，主要是被征地农民转保所致，为此，我县应严格执行《关于被征地农民参加社会保障实行"人地对应"的指导意见》（浙土资规[2018]5号）文件精神，严把进人关，按照"人地对应、即征即保"的原则，核定参保指标。

四、2019年财政收支预算

按目前月均赤字1600万元滚动测算，预计2020年面临基金支付压力，财政兜底压力严峻。

2019年财政预算原则为：一是量入为出，量力而行；二是统筹兼顾，突出重点；三是厉行节约，讲求绩效；四是规范透明，硬化约束。

1.收入预算

2019年一般公共预算收入预期63307万元，比上年执行数增长7.5%。其中:税收收入53592万元,比上年增长8.34%;非税收入9715万元,比上年增长3.11%。加上转移性收入119508万元（预计税收返还收入-429万元、省市转移支付收入119937万元），动用预算稳定调节基金44000万元，动用上年结转资金5000万元，调入资金34000万元，债务转贷收入40000万元，收入合计305815万元。

2019年一般公共预算收入预期56411万元，比上年执行数下降4.21%。其中:税收收入47492万元,比上年下降3.99%;非税收入8919万元,比上年下降5.34%。加上转移性收入126274万元（预计税收返还收入-429万元、省市转移支付收入126703万元），动用预算稳定调节基金35000万元，动用上年结转资金5000万元，调入资金35000万元，债务转贷收入金40000万元，收入合计297685万元。2.支出预算

拟安排2019年全口径一般公共预算支出为301000万元（其中县本级一般公共预算支出185361万元），比上年调整后执行数增长20.29%，剔除债券资金后同比增长13.36%；上解上级支出4175万元，援助其他地区支出640万元，支出合计305815万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

五、认真抓好2019年财政改革和管理工作

（一）完善收入协调机制，进一步提高财政收入质量。主动适应国地税合并后组织收入工作的新情况新变化，完善地方财税收入协调领导小组工作机制，加强与税务部门的沟通协调，合理把握组织收入力度、进度和节奏。坚持质量第一、效益优先，切实提高收入质量。紧盯收入目标，培育和壮大重点税源企业和纳税大户，不断优化收入结构，保障存量税源稳定。聚焦招商引资，推动项目落地投产，充分挖掘增量税源。深化政府非税收入线上线下一体化收缴改革，推进公共支付数字化转型，在"一网通办"框架下构建深度融合的业务缴费协同模型和支付数据共享模型，以"掌上支付"保障"掌上办事"。

（二）健全财政保障机制，高品质增进民生福祉。坚持"尽力而为、量力而行"，统筹财力支持民生事业发展，确保全省财政支出增量的三分之二以上用于民生。支持打好精准脱贫攻坚战，认真贯彻各级党委、政府决策部署，扎实做好财政专项扶贫资金保障。按照"产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕"的总要求，优化制度供给、政策供给和资金供给，加大资金投入，为实施乡村振兴战略提供财政保障。全面加强扶贫资金监管，提高资金使用绩效。完善教科文投入机制，健全义务教育均衡发展和城乡一体化义务教育经费保障机制，全面支持教育现代化县创建，促进城乡义务教育资源均衡配置。支持"健康云和"建设，不断健全社会保障和医疗卫生制度，深入推进打造县域医疗共同体。推动建立覆盖全民、统筹城乡、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系，合理调整机关事业单位、企业退休人员和城乡居民基本养老金水平，完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，人均财政补助从950元提高到1050元。

（三）全面实施预算绩效管理，切实提高财政支出绩效。坚持政府过紧日子，勤俭办一切事业，严格控制三公经费，根据财政部和省财政厅要求，除刚性和重点项目支出外，按照不低于5%的幅度压减公用经费和工作经费。进一步强化预算执行刚性，优化预算执行考核办法，加强预算支出进度管理。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，对标"全方位"，进一步扩大部门整体绩效预算改革试点范围，积极开展事前绩效评估和部门整体绩效评价；对标"全过程"，着力补齐结果应用、绩效监控和绩效问责三块短板，建立健全预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制；对标"全覆盖"，实现一般公共预算绩效目标管理、绩效监控和绩效自评全覆盖，并逐步拓展到其他三本预算。

（四）集中财力办大事，全力打造新型城镇化样板县域。坚持"绿水青山就是金山银山"发展理念不动摇，以最高生态标准做好财力保障，全面提升生态环境质量。集中财力，助推美丽县城、美丽集镇、美丽乡村建设，全速建设"全域5A"大景区。统筹资源，深化"小县大城"战略，不断完善公共服务供给体系，提升城乡居民生活品质和幸福指数。因地制宜，优化财政政策，创新扶持手段，深入实施木制玩具百亿产业、生态旅游百亿产业和"云和师傅"百亿产业，助推产业转型升级、提质增效。全面深化国资国企改革，按照"市场导向、政企分开"的要求持续推进企业市场化运营，进一步激发国有企业发展活力。

（五）牢固树立风险理念，切实防范地方政府债务风险。坚决贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于地方政府性债务管理的各项规定，严守"三个不得立项"的底线，严控增量、消化存量，严禁违法违规举债、担保等行为，确保我县债务率保持在合理区间内科学运行。正确处理风险与发展的关系，一方面，积极化解隐性债务，确保五年内将隐性债务化解完毕；另一方面，积极向上争取，科学运用专项债券，支持重大公共基础设施建设。